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中小企业营运中的资金管理问题及解决对策探讨 　　摘 要：随着我们国家市场经济的不断发展，中小企业在我国国民经济中的作用越来越重要了，中小企业对加快我国经济的发展起到了非常重要的作用。营运资金是一个企业赖以生存与发展的基础，它能有效的反映出一个企业经营和管理的真实水平，是企业进行财务管理的关键。因此，一个企业如果没有营运资金管理方面的科学、合理的管理方法，那么企业在经营管理的过程中很可能出现各种各样的问题来影响企业的正常经营活动，因此我国的中小企业一定要高度重视对运营资金的管理，提高中小企业营运资金管理水平能有效提高企业的营运资金周转率，提高中小企业营运资金的流动性与安全性，从而保障中小企业的稳定发展。 　　关键词：营运资金；现金管理；控制力 　　一、营运资金的含义和特征 　　营运资金是一个财务方面的概念，它是企业流动资产与流动负债的统称，还有另一种说法是：营运资金是指流动资产和流动负债的差额。无论怎么理解营运资金的概念，营运资金管理都是要对企业的流动资产和流动负债进行管理，同时还要关注二者之间的协同关系。营运资金是把企业某一时点的资金变现能力与短期偿债能力进行比较，从而判断企业的发展是不是健康，营运资金是我们分析判断一个企业财务风险大小的重要依据。营运资金的特征：第一，周转的速度非常快，与企业用来投资的长期资金比较来说，营运资金具有较快的运转速度、较短的运营周期。第二，具有很强的变现能力。和非流动资产进行相比，营运资金具有很强的变现能力，它能够随时变现。第三，营运资金的形态具有一定的不稳定性。营运资金随着企业生产程序的不同而不断的变化，其实物的具体形态也是随企业活动的变化而不断的变化。 　　二、中小企业营运资金管理中存在的一些问题 　　1.中小企业对外融资比较困难 　　首先，现阶段我国的金融资源分布不均衡，金融资源主要集中在大城市，而我国的中小企业主要集中于中小城市，因此，金融资源需求与供应的不协调阻碍中小企业的融资。为了能够有效防范金融风险，很多的国有商业银行都实行的是在“大企业、大项目、大城市”的发展战略，不断的撤销或合并基层的服务网点，收回基层网点发放贷款的权利，这些行为导致基层金融机构无法很好的满足中小企业对于融资的需求。其次，我国中小企业的担保规模很小，金融风险的分散性不强，其自身还缺乏健全的补偿制度，这就使得中小企业不能很好的满足金融业对中小企业信用能力提升的具体需求。目前，我国的中小企业只能在筹建初期能够得到政府的担保支持，在后期还缺乏补偿机制。另外一方面，由于我们国家信用担保方面法律、法规的建设比较滞后，这在一定程度上制约着信用担保机构的发展，阻碍了我国中小企业的健康成长与发展。最后，在我们国家没有形成多层次的资本市场，这直接导致了我国中小企业直接融资和间接融资的比例的不协调。在这样的前提下，资本市场大多向大企业开放，再加上国家政策上对于中小企业的扶持力度也不高，这就造成了目前我国中小企业直接融资困难的现状。 　　2.中小企业的运营资金的使用效率不高 　　一个企业营运资金的使用效率对于这个企业的发展起着至关重要的作用，一个企业如果营运效率高那就意味着它比别的企业在激励的市场竞争中占有更多的主动权。目前，我国的中小企业资金运营的使用效率就相对来说比较低，企业流动资金的周转率以及商业信用的利用率都比较低，这些严重影响了企业资金运营的效率，不利于企业的发展。另外一方面，我国中小企业的流动资产的流动性不是非常的顺畅，应收账款的账龄长、存货周转率低，这些现象的出现占用了大量的营运资金，直接影响了中小企业营运资金的使用效率。 　　3.中小企业的现金管理制度不完善 　　很多中小企业的内部管理结构不是非常的健全，缺乏严格的现金管理制度，企业经常出现随意支取现金的状况，最终造成资金的短缺。有的中小企业在生产和经营的过程中，根本就不编制现金预算，对现金的管理非常轻视，由于频繁的现金交易使得企业必须准备大量的现金，这就造成大量现金闲置的情况，企业部分资金不能最大限度的发挥自身价值。还有的中小企业由于没有完善的现金管理制度，不编制科学的资金使用计划，运用资金购买大量的设备和固定资产，不断的增加资金持有成本和企业的管理成本，使企业错失很多投资的机会，甚至影响到了企业正常的运营。任何一个企业的生存和发展都离不开资金，因此资金的使用必须要进行合理的规划，因此我们必须要建立完善的现金管理制度，根据自身生产经营的实际情况来合理安排资金，制定科学合理的资金规划，同时还要考虑应收账款的收回情况，企业在选择赊销对象时，要选择信誉良好的客户，对它的财务状况进行仔细的调查研究，综合考虑后再决定适不适合采取赊销方式。 　　4.中小企业营运资金的风险很高 　　营运资金的具有一定的风险，主要表现为企业由于营运资金不足等原因产生的一系