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从银行内部管理看授信风险的防控 　　摘要：近两年我国商业银行资产质量持续恶化，授信风险不断显现，既有结构调整、经济下行等外部因素影响，更多的来自银行风险意识淡薄、内部制度不完善、管理不到位等内部因素。本文结合工作实践，对银行授信风险的内部成因进行了分析，并从加强重点领域防控、推进结构调整、完善风控制度、明确操作要求等方面提出了工作建议。 　　关键词：银行管理 授信风险 　　一、银行授信风险管控压力持续增加 　　受经济结构调整及下行趋势影响，银行业不良贷款连续12个季度呈“双升”状态。据统计，四大行2014年不良贷款余额共计4631.38亿元，较去年增加1231.27亿元，增长36%。根据上市银行的年报显示，截至2014年末，工行不良贷款率为1.13%，较上年末上升0.19个百分点；农行不良贷款率为1.54%，较上年上升了0.32个百分点；中行不良贷款率1.18%，较上年上升0.22个百分点；建行不良贷款率为1.19%，较上年上升0.2个百分点；交行不良贷款率为1.25%，较上年上升0.2个百分点；股份制银行中，招商银行不良贷款率为1.11%，比年初提高0.28个百分点；浦发银行不良贷款率为1.06%，比年初上升0.32个百分点；光大银行不良贷款率1.19%，比上年末上升0.33个百分点；中信银行不良贷款率1.30%，比上年末上升0.27个百分点；民生银行不良贷款率1.17%，比上年末上升0.32个百分点。根据港交所数据，信达资产管理公司的银行坏账由2013年的1148亿元升至2014年的2068亿元，规模扩大了80%。 　　从授信风险的发展态势来看，信贷风险已经由最初的单个企业经营风险，逐步演变为以区域性、行业性为主的系统性风险，不良贷款新增地区为西部、珠江三角洲和环渤海地区，不良贷款从长三角蔓延至全国各地，同时企业信用风险引发的担保链风险也愈演愈烈。基于不良贷款暴露的滞后性，以及2015年经济发展目标的下调，预计银行业不良贷款近年仍将继续推高，不良率短期内难以见顶，商业银行资产质量及信用风险管控形势严峻。 　　二、银行授信风险的内部成因分析 　　银行资产质量在近几年持续恶化，授信风险事件接连发生，既有经济下行、产业结构调整等方面的客观原因，也反映出银行在风险意识、内部制度、业务结构和风险管理方面存在诸多问题和不足。 　　（一）风险意识不足 　　尽管各商业银行一直将风险文化、风险管理作为工作重心，但经过前几年经济快速发展的外部环境，部分经营机构、从业人员对风险没有切肤之痛，风险责任落实不到位；以及银行业务发展的任务指标压力，导致银行存在着较严重的“重发展、轻管理”意识，对企业存在主动过度授信等行为；在面对经济新常态时，客户经理、风险管理人员专业能力不能相适应形势变化，忽视市场环境及客户经营变化，导致授信风险显现。如XX公司主营铁矿石开采、铁精粉加工，市场需求低迷，产能严重过剩，企业销售毛利和净利润率呈持续下降，截止2013年末，企业贷款和对外担保已超过总资产，但某银行仍有不同地区的三家分行对其自行审批授信；面对外部市场环境持续恶化，某民营企业同期销售收入、利润水平均呈大幅下降趋势，但银行对企业贷款（包括银行承兑汇票敞口额度）仍持续增加，从2010年的12亿元增加到2013年的36亿元，最终在2014年因为企业无法获取新的融资，出现流动性问题，银行贷款发生风险。 　　（二）内部机制不完善 　　一是总行层面对风险理念、对系统性风险防控以及风控技术的运用等存在欠缺。风险管理不够扎实，对外部经济形势的跟踪、分析和预判机制不到位，对新资本协议诸多已开发的工具、评级模型、系统平台等在具体业务中运用的意识、执行的意识都比较淡。如2013年的钢贸风险就是一个典型例子。二是在短期化激励机制下，银行上下均存在“重业务轻风险、重前台轻中后台、重增量轻存量”等意识，并在资源配置方面予以倾斜，前几年业务过度扩张现状进入“还账期”。三是员工违规成本低，个别机构、管理人员和员工的道德风险意识、合规意识、一线的防控能力明显不足，导致案件风险及突发事件较以前大幅增加。目前银行对经营机构、人员在违规行为上处理方式过于简单，一旦员工发生违规问题，要么是银行给予较轻的处罚，要么员工换一家银行继续从事业务，导致违规处罚、问责效果大打折扣，风险宣传、管理没有发挥作用，问责不及时、不透明、动作不到位，效果也不到位。 　　（三）业务结构不合理 　　银行的公司业务因行业、区域、业务结构导致担保圈问题，小微企业集群式开发引起的潜在风险逐步显现。以某分行为例，其资产类业务中制造业、批发零售、交通运输、采矿业等占比约70%（全省信贷投放到这四大行业的比例为50%左右），当中大部分涉及钢铁、重化工、造纸、煤炭等高污染、高能耗、产能过剩领域。在目前经济结构转