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如何防范同业业务风险 　　同业业务是指以金融同业客户为服务和合作对象，以同业资金融通为核心的各项业务。随着银行业的迅猛发展，银行间的竞争日愈激烈，传统业务收入持续萎缩，而同业业务则以“低风险、高收益”的特性取得了跨越式发展。但受金融市场波动、人员道德问题及操作不规范等因素的影响，近两年同业业务的风险案件也频频发生。本文对近年来涉及银行的几起同业业务案件进行了简要分析，并结合我行同业业务特点，从基层行层面就同业业务操作性风险的防控进行了探索研究，并提出了防控措施。 　　一、同业业务风险案件时有发生 　　据报道，2015年6月，两大股份制银行的“同业存款”被内部人员伪造相应资料悄然变为“委托投资”，3.5亿元资金被骗。2016年2月，农业银行北京分行曝出涉案金额达39亿元的票据案件。而农行案件尚未平息，中信兰州分行又被曝出10亿元票据案件；随后4月份，天津银行7.86亿元票据案件及安徽省某银行3起异地同业投资诈骗风险事件又相继爆发，其中一笔同业投资涉案金额高达40亿元；同年还有重庆银行、宁波银行深圳分行、广发银行、中国工商银行廊坊分行、苏州银行等相继发生的同业票据案件。2017年2月，市场又曝出平安信托6.8亿元同业存款被套取。这些案件的频频发生，不禁让我们陷入了深深思考：同业业务案件究竟是如何形成的？能够通过有效的手段降低业务风险、杜绝案件的发生？ 　　二、同业业务风险案件成因分析 　　通过对多起同业业务风险案件的深入分析，笔者认为这些案件的手段和成因主要有以下几个方面。 　　第一，假冒银行或通道方工作人员。在部分案例中，不法分子假冒“银行经办人员”“银行行长”等身份实施作案，甚至有个案例中，一人分饰多个角色，分别应对业务中的相关各方。 　　第二，伪造银行发行的产品或业务。不法分子利用多种渠道获取银行业务或产品的说明书等材料并加以伪造，骗取交易方信任。 　　第三，伪造银行重要单证及业务协议。伪造“存款证明”“业务回执”“业务合同”以及“划款指令”等，均是不法分子用以欺?_银行及通道方人员的常用手段。 　　第四，伪造银行公章或业务印章。在案例中，不法分子利用“萝卜章”伪造法律文本、单证，蒙混柜面验印关的情况多有存在。 　　第五，银行内部对重要单证保管不严。部分银行的工作人员对重要单证的出、入库不按流程或逆流程操作，入库后没有严格执行保管要求，给不法分子提供了作案机会。 　　第六，银行业务人员对风险漠视。由于认为同业业务属于低风险业务，部分银行缺乏对相关人员的风险教育，导致部分人员对业务中的明显问题视而不见。在案例中，不法分子仅仅利用一台并未开启的电脑就伪造了业务办理过程；还有业务经办人员甚至在发现伪造印章与客户预留印鉴不符时，仍为不法分子办理了相关手续，风险意识极其淡薄。 　　第七，投后管理工作不到位。业务办理完毕后，投资人、管理人对对账工作不重视，客户经理未落实客户走访工作，对客户及业务情况没能做到有效管控，投后报告数据虚假、与过往雷同，导致投后管理工作流于形式，错失了对风险的识别、控制和追索机会。 　　第八，部分从业人员职业道德缺失。同业业务风险案件中，最大的共同点就是均有内部相关人员涉及其中，即使不是银行任职人员，也都能够接触到银行内部关键环节和流程，了解内部制度。正是出于对制度的了解，这些人员才在关键环节上完成了造假和逆流程操作，最终导致了案件的发生。 　　通过上述分析可以发现，尽管同业业务面临的风险有流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险等多种类型，但引起业务案件的最直接的因素往往是操作风险，这就需要我们进一步结合当前形势，针对业务办理的相关操作，全流程加以关注和严格控制。 　　三、同业业务操作性风险防控措施建议 　　自实行同业业务专营以来，同业业务严格按照“逐笔申报、逐笔审批、逐笔批复、受托办理”的总体原则执行。总行同业业务中心通过对同业客户准入，授信、用信集中使用，同业业务交易集中处理，业务流程环节有效管控等措施，落实经营主体责任。各一级分行严格依据总行下发的委托文件，受托办理相关非电子化同业业务。在此基础上，为确保全行同业业务稳健合规发展，总行相继下发了各类多项同业业务管理办法及操作规程，使全行同业业务在业务规模快速增长的同时，始终保持了“零案件、零不良、低风险”的良好态势。但结合对相关同业业务案件的分析，笔者认为在同业业务的具体操作环节，从分行层面还应落实好以下风险防控措施。 　　（一）业务办理“双人四眼” 　　“双人”即指我行同业专营业务每笔业务的办理均要双人共同执行。对同业专营业务从业人员要实行名单制管理，确保从业人员具有较高的业务素质和职业道德，同时也便于对从业人员进行有效、动态地管理。在“双人”办理业务时，工作人员均应为同业专营业务从业人员名单内人员。“四眼”即指业