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信用证欺诈及例外原则的比较研究 　　摘 要：信用证是国际贸易中使用最广泛的结算方式。信用证欺诈例外是基于信用证独立抽象性原则产生的，根据主体不同包括开证申请人欺诈、受益人欺诈、受益人和承运人共同欺诈、开证申请人和受益人共同欺诈。比较分析国际中信用证欺诈例外的适用条件、信用证欺诈例外的认定以及救济措施，以期为我国贸易企业和司法审判机构在实践中提供参考和借鉴。 　　关键词：信用证欺诈例外；国际比较；司法实践；救济措施 　　中图分类号：F74 文献标识码：A 文章编号： 　　2095-3283（2016）09-0023-04 　　[作者简介]梁莹莹（1982-），女，汉族，辽宁辽阳人，副教授，博士，研究方向：国际贸易理论与实务，跨国投资。 　　[基金项目]辽宁省教育厅高校基本科研业务费项目“跨国投资对出口技术复杂度提升的影响机理与效用研究――基于技术创新中介效应视角”；辽宁工业大学教师科研启动基金的阶段性研究成果（项目编号：X201408、X201407）。 　　信用证是国际贸易发展到一定阶段的产物。从贸易结算风险角度看，信用证结算由于有银行部门的参与，能最大程度平衡贸易双方的信用风险，从而将商业信用转化为银行信用。在长期的贸易实践中，尽管信用证结算过程以银行为主导，但依据现行《UCP600》的相关规定和银行的具体实践，银行在信用证结算过程中，秉承“信用证独立抽象性原则”，即仅对信用证项下单据表面查看，只要满足“单证相符”、“单单一致”，开证行即作出付款决定。这一原则使得银行处理信用证业务的效率得到显著提高，但与此同时，也为信用证欺诈的产生埋下隐患，导致一些不法商人利用银行只审单而不审货的交易本质实施信用证欺诈。 　　一、信用证欺诈及例外原则概述 　　（一）信用证欺诈 　　信用证欺诈属于民事欺诈的一种特殊表现形式，对于概念的界定，即使在当前信用证业务领域最为权威和全面的国际惯例《UCP600》，及过去的各个版本中均未作出规定。信用证欺诈的定义，主要通过各国的国内立法予以实现。在英美法国家，一般把民商事判例通用的欺诈定义适用于信用证欺诈的定义，即欺诈是“任何故意的错误表述（misrepresentation）事实或真相以便从另一人处获得好处。”在大陆法国家，法院则一般适用民法上的欺诈概念来界定信用证的欺诈。本文参考英美法和大陆法的有关判例和规定，结合信用证欺诈的具体特征，将信用证欺诈定义如下：信用证欺诈是指，在信用证结算业务中，通过利用信用证独立抽象性原则漏洞，以提供伪造、虚假单据为手段，以骗取货款为目的的商业欺诈行为。 　　（二）信用证欺诈例外 　　信用证欺诈例外是相对于信用证独立抽象性原则提出的，由于不法分子利用银行对结算单据仅做表面审核的“机制漏洞”，使信用证欺诈在国际贸易中频频发生，导致受害人损失巨大。为维护开证行与开证申请人（出口方）的合法权益，信用证欺诈例外原则也应运而生。 　　信用证欺诈例外是指当信用证交易存在商业欺诈时，开证行可以直接拒付，或者经由开证申请人向法院提出申请，继而由法院以颁发“禁付令”的形式阻止银行付款。该原则实际上是将信用证结算与基础合同交易关联后，处理商业纠纷。在这一过程中，开证行只要在付款前知悉信用证交易存在商业欺诈，即可以通过拒绝付款来保全自身利益，因此，实质上信用证欺诈例外是对“信用证独立抽象性原则”的例外。 　　二、信用证欺诈在贸易实务中的具体表现 　　在国际贸易实践中，信用证在降低贸易风险的同时，也出现了不同形式的信用证欺诈行为。依据欺诈主体不同可划分为开证申请人欺诈、受益人欺诈、受益人和承运人共同欺诈、开证申请人和受益人共同欺诈。 　　（一）开证申请人欺诈 　　开证申请人欺诈包括通过使用伪造信用证和软条款信用证实施欺诈。前者表现为实施欺诈人以开证申请人名义，以根本不存在的开证行开立假信用证；或者实施欺诈人在真实贸易背景基础上，通过篡改信用证结算凭证和主要单条款内容实施信用证欺诈。后者又称为陷阱信用证。这类信用证是指在开证行所开立的信用证条款中存在附条件生效的付款条款，而这些条款往往存在责任不明、语句表述模糊不清等情况。例如，2010年我国大连地区某贸易公司收到一份信用证，其中规定：“出口商应将装船通知寄给进口商指定的保险公司，并将保险公司的回执作为议付单据之一”。经我方查询后得知，该保险公司根本未注册。这种情况下，对于出口商而言，如果仓促发货，则意味着将面临极大的商业风险。因此，在贸易实务中，如果出现类似软条款信用证，出口商必须要求开证申请人修改信用证，未收到正式的信用证修改书，决不能发运货物。 　　（二）受益人欺诈 　　受益人欺诈是指受益人或他人以受益人身份，通过提交伪造单据或带有欺骗性陈述的单据欺骗开证行和开证申请人，以获取信用证项下款项。这种由