财政补贴操作手册-.docVIP

文件编号 代理财政补贴款项业务核算操作手册 版本号 第 PAGE 9 页 共 NUMPAGES 17 页 代理财政补贴款项核算业务 操作手册 文件编号： 编 制： 审 核： 批 准： 生效日期：  目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc 修改记录 PAGEREF _Toc \h 3 HYPERLINK \l _Toc 概 要 PAGEREF _Toc \h 4 HYPERLINK \l _Toc 1.目的 PAGEREF _Toc \h 5 HYPERLINK \l _Toc 2.适用范围 PAGEREF _Toc \h 5 HYPERLINK \l _Toc 3.定义和缩写 PAGEREF _Toc \h 5 HYPERLINK \l _Toc 4.职责与权限 PAGEREF _Toc \h 5 HYPERLINK \l _Toc 5.原则与基本规定 PAGEREF _Toc \h 6 HYPERLINK \l _Toc 6.1代理财政补贴业务前期准备操作流程 PAGEREF _Toc \h 6 HYPERLINK \l _Toc 6.1.1签订协议 PAGEREF _Toc \h 8 HYPERLINK \l _Toc 6.1.2客户资料准备 PAGEREF _Toc \h 8 HYPERLINK \l _Toc 6.1.3网点设备准备 PAGEREF _Toc \h 9 HYPERLINK \l _Toc 6.1.4资金拨付 PAGEREF _Toc \h 10 HYPERLINK \l _Toc 6.2代理财政补贴业务代发阶段操作与控制流程 PAGEREF _Toc \h 10 HYPERLINK \l _Toc 6.2.1受理阶段 PAGEREF _Toc \h 12 HYPERLINK \l _Toc 6.2.2建立代理关系阶段 PAGEREF _Toc \h 12 HYPERLINK \l _Toc 6.2.3资金转账阶段 PAGEREF _Toc \h 12 HYPERLINK \l _Toc 6.2.4批量开户阶段 PAGEREF _Toc \h 12 HYPERLINK \l _Toc 6.2.5凭证打印签章阶段 PAGEREF _Toc \h 13 HYPERLINK \l _Toc 6.2.6存折交接兑付阶段 PAGEREF _Toc \h 14 HYPERLINK \l _Toc 6.3代发后续工作 PAGEREF _Toc \h 15 HYPERLINK \l _Toc 7.检查监督 PAGEREF _Toc \h 16 HYPERLINK \l _Toc 8.依据文件、相关文件和支持文件 PAGEREF _Toc \h 16 HYPERLINK \l _Toc 8.1依据文件 PAGEREF _Toc \h 16 HYPERLINK \l _Toc 8.2相关文件和支持文件 PAGEREF _Toc \h 16 HYPERLINK \l _Toc 9.附录 PAGEREF _Toc \h 17 HYPERLINK \l _Toc 10. 记录 PAGEREF _Toc \h 17  修改记录 序号 修改日期 修改原因和修改内容提示 修改单号 生效日期 1 XXX年X月X日 XXX 2 XXX年X月X日 XXX 3 XXX年X月X日 XXX 4 XXX年X月X日 XXX  概 要 要 点 内 容 一、主要风险 核算数据信息失真 二、内控政策 代理财政补贴应遵循真实、有效、明晰性原则设置、岗位、分工 三、岗责控制 规定了网点委派会计、网点柜员/综合员、IT中心的职责和权限，并规定了他们之间不相容的职责 四、流程控制 1.流程输入 科目变更、管理需要、受理财政贴补业务 2.流程输出 会计稽核作业指导书、会计检查作业指导书 3.流程关键控制点 审核 五、检查控制 会计检查；会计基础规范化；会计考核；会计工作差错责任认定 六、计算机环境控制 1.一般控制 操作员卡、操作口令 2.应用控制 交易权限控制  1.目的 本文件规定了XXX农村信用合作联社网点代理财