产品培训应收款管理（中）.ppt

* * * * 现金折扣 是指企业为了鼓励客户偿还贷款而允诺在一定期限内给予的规定的折扣优待 3.5 核销业务一现金折扣 发票付款条件为10天内付款，给予现金折扣5% 应收冲应收 指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通过应收冲应收功能将应收账款在客商之间、部门之间、业务员之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间或部门间或业务员间入错户或合并户问题。 预收冲应收 用某客户的预收账款，冲抵其的应收款项。 应收冲应付 用某客户的应收账款，冲抵某供应商的应付款项。系统通过应收冲应付功能将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。 红票对冲 用某客户的红字应收、收款单据与其蓝字应收、收款进行冲抵，便于以后的账龄分析统计。 3.5 转账业务 3.5 转账业务 外部并账 3.5 应收冲应收 内部并账 3.5 转账业务 预收冲应收 3.5 转账业务 应收冲应付 3.5 异币种转账 异币种转账要求 应(预)收转账金额=应(预)付转账金额，如果不等，其差异应在中间币种设置的允差范围内，否则不能冲销。 坏账处理方法: 直接冲销法 就是不预先计提坏账准备，而是发生坏账时，直接记入当期费用;在坏账金额较小时使用;一般企业不用。 备抵坏账法 是指企业按期 预估坏账损失预先记入当期费用，提取坏账准备金。包括账龄分析法、应收款项余额百分比法、销货百分比法、个别认定法。 坏账损失：由于各种原因而发生应收账款无法收回而产生的损失。 坏账收回：企业已确认并已转销的坏账损失，又重新收回。 3.5 坏账处理 3.5 坏账处理– 参数设置 坏账处理方式：应收余额、销售收入百分比法、账龄分析法、直接转销法 坏账准备：计提比率、计提科目 3.5 坏账处理 坏账收回：收款单中录入收回坏账金额，单据不审核，在《坏账收回》中回冲。 基本概念 当应收单和收款单的币种不一致的时，需要进行异币种核销操作。对于由汇率不同而产生的金额差作为汇兑损益处理 汇兑损益计算依据 按币种计算，是只考虑单据上的币种信息，而不考虑其他数据而进行计算的 按科目计算，是只考虑您单据上选择的科目所属的外币，而不论您单据上是何币种。 3.5 汇兑损益 汇兑损益计算查询： 按币种： 按币种+方向进行汇总汇兑损益记录。即根据不同的币种、不同的方向的单据数据分别进行累加、显示不同的记录 按科目： 根据当前列表中显示的所有有选择标志的单据记录，根据科目+方向进行汇总汇兑损益记录。即根据不同的科目、不同的方向的单据数据分别进行累加、显示不同的记录 按单据： 根据当前列表中显示的所有有选择标志单据记录，按单据+币种+方向进行汇总汇兑损益记录。即根据不同的币种、不同的方向的单据数据分别进行累加、显示不同的记录 按客户： 根据当前列表中显示的所有有选择标志的单据记录，根据客户+币种+方向进行汇总汇兑损益记录。即根据不同的客户、不同的币种、不同的方向的单据数据分别进行累加、显示不同的记录。 3.5 汇兑损益 3.5汇兑损益-系统选项 外币结清：即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中仅显示外币余额为0且本币余额不为0的外币单据。 月末处理：即每个月末计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中显示所有外币余额不为0或者本币余额不为0 的外币单据。 月末处理 3.5汇兑损益 外币结清 3.5汇兑损益 以下通过一个实例介绍异币种核销及汇兑损益产生的过程： 3.5汇兑损益 核销界面中的收款单和应收单本次结算（中间币种）金额按汇率表中外币对应中间币种计算。 异币种核销本次结算（中间币种）金额一般情况下都会不一致，需要录入允许的误差后进行核销处理，形成汇兑收益或损失。 3.5汇兑损益 异币种核销界面： 706.5-700=6.5 在允许误差范围内 3.5汇兑损益 785*0.9 100*7 进行异币种核销后，单据原币金额已经为0，但是仍有本币余额，需要进行汇兑损益处理，计算汇兑收益或损失，才可将本币余额完全冲完。 102.5=808.55-706.5 3.5汇兑损益 101=801-700 3.5汇兑损益 * * * 2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 2012 Yonyou Software Co.,Ltd. U8V11.0产品培训—应收款管理 用友软件股份有限公司 U8财务会计开发部 石宏宇 2012年10月8日 三、业务介绍 应收业务管理（信用管理） 收款业务管理 票据管理 账期管理 核销转账等业务处理