步 步 高：关于公司内部控制的鉴证报告 10-0-0.docVIP

关于步步高商业连锁股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审〔2010〕2-64 号 步步高商业连锁股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的步步高商业连锁股份有限公司（以下简称步步高公司）管 理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2009 年 12 月 31 日与财务报 表相关的内部控制有效性作出的认定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供步步高公司 2009 年度报告披露时使用，不得用作任何其他 目的。 三、管理层的责任 步步高公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照 《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2009 年 12 月 31 日与财务报表相关的 内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。 四、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息 第 1 页 共 8 页 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和 实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过 程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有 效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提 供了合理的基础。 六、鉴证结论 我们认为，步步高公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2009 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的内部控制。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师:李第扩 中国·杭州 中国注册会计师：魏五军 报告日期：2010 年 3 月 26 日 第 2 页 共 8 页 步步高商业连锁股份有限公司 关于 2009 年度内部控制自我评价报告 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司治理准则》、《上市公司内部控制 指引》和《深圳证券交易所关于做好上市公司 2009 年年度报告工作的通知》（深圳上 [2009]201号）等相关法律、法规和章程制度的要求，步步高商业连锁股份有限公司（以下 简称公司）董事会及董事会审计委员会、公司内部控制审计部对公司 2009 年度内部控制情 况进行了全面深入的检查，对 2009 年度公司内控制度的执行、内部监督以及内部审计的执 行情况进行了认真评估。本着对全体股东负责的态度，对公司的内部控制情况进行了自我评 价并出具此报告。 一、公司内控制度的建立健全和有效运行情况 （一）内部控制环境方面的主要制度及执行情况 完善的法人治理结构。根据《公司法》、《证券法》等法律法规要求，公司建立了较 为完善的法人治理结构，权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、 相互制衡、科学决策、协调运作。报告期内，公司按照中国证监会、深圳证券交易所的相关 规定和要求，及时制定了公司《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作规 程》、《内部控制制度》、修订了《公司章程》、《董事会议事规则》、《总裁工作细则》、《募集 资金使用管理办法》、《分、子公司管理制度》、《信息披露管理制度》等制度，以保证公司规 范运作、健康发展。 公司建立了独立董事制度，聘任了三名专业人士担任公司独立董事。独立董事参与 了公司的决策和监督，增强了董事会决策的科学性、客观性，提高了公司的治理水平。 公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会，协助董事会履行 专门的决策和监控职能，并对董事会负责。 规范的控股股东关系。公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东完 全独立，具有独立完整的业务和自主经营能力。公司控股股东严格遵守《公司法》、《公司章 程》等有关法律法规的相关规定，履行出资人的权利、义务，不存在损害上市公司和其他股 东合法权益的情形。 第 3 页 共 8 页 合理的内部组织机构。公司结合连锁经营的实际情况，设立了财务、事业发展、公 共事务、人力资源及法务、信息、内部控制及审计 6 个支持系统及超市事业部、百货事业部、 平价事业部、海龙物流事业部等事业部。各职能部门之间职责明确、相互制衡，使公司的经 营管理能力能够适应公司的快速扩张。 （二）业务控制方面的主要制度及执行情况 财务管理制度 公司在财务管理方面的风险管控比较全面，分别在财务会计制度、职务牵制、账务处理 程序、财务报告、实物资产管理、预算控制与费用管理、资金管理等方面