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退货协议模板-采购退货的会计分录 采购退货流程说明采购退货流程说明(光机) 仓库/储运 采购部 开始 车间/质检 售后服务部 售后服务人员填制 《采购退货申请 表》 ，经采购员、检 验员、仓库保管员 签字确认，分管领 导审批后，市场保 障部补开销售发 票，并在申请手续 上注明“已开票” 采购订单 联系供货方 退货/换货 检验 不合格 货物到货检验 检验 合格 采购到货单 系统 生单 采购入库单 供货方未开票 生产领料 办理退货手续 并已开具销售发票 产成品入库 采购退货单 供货方已开票 其他出库单 （待处理仓库） 红字采购入库单 销售发货 出现质量问题 客户批次退货 市场保障部 税控开具销售发票 财务核算处理 序号 1 2 3 4 5 流程说明 采购员填制采购订单，供货方根据订单供货 产品到货后，质量部门进行质量检验确认合格单 合格产品由采购员填制到货单，并生产采购入库单 不合格产品直接由仓库保管员通过储运退回供货方 生产过程中出现的不合格品，供货方未开发票时，车间人员 告知采购人员办理采购退货手续，填制《采购退货单》消除 用友实物账，仓库依据手续通过储运退货给供货方 生产过程中出现的不合格品，供货方已开发票并已抵扣时， 客户有退货直接交于售后服务部门，售后服务人员按手续办 理光机退货给供货方 市场保障部依据手续补开销售发票，售后服务部门依据手续 填制其他出库单，将发票和退货产品通过储运退回给供货方 财务部门分不同情况作财务核算处理 责任部门 采购部 质检部 采购部 仓库 采购部 责任人 采购员 质检员 采购员 保管员 采购员 6 7 8 售后服务 售后服务 财务部 售后服务 售后服务 财务人员 苏州电气集团有限公司 采购退货（光机）申请表 日期： 供货方名称 业务负责人 退 货 清 单 明 细 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计： 产品名称/规格 数量 退货原因 年 月 日 供货方编号 联系电话 SDJ-XXXX/X 备注 签 核 栏 经办人 （签字） 采购员 （签字） 检验员 （签字） 保管员 （签字） 分管领导： （签字） 日 期 是否开具发票 □ 已开 □ 未开 市场保障部（签字） ： 年 月 日 企业采购退货管理制度企业采购退货管理制度 第1条 为了明确退货条件、退货手续、货物出库、退货回收等规定,及时收回退货款项,特制定本制度。 第2条 退货条件 验收人员应该严格按照企业的验收标准进行验收,不符合企业验收标准的货物为不合格货物。对于不合格货物应办理退货,涉及事项主要包括数量与质量两个方面。 1. 对于数量上的短缺,采购员应该与供应商联系,要求供应商予以补足,或在价款上予以扣减。 2. 对于质量上的问题,采购员应该首先通知使用部门不能使用该批货物,然后与使用部门、质量管理部门、相关管理部门联系, 决定是退货还是要求供应商给予适当的折扣。 3. 经采购部经理审阅、财务总监审核、总裁审批后与供应商联系退货事宜。 第3条 退货手续 检验人员对于检验不合格的货物,应贴上“不合格”标签,并在“货物检收报告”上注明不合格的原因,经负责人审核后转给采购部门处理并通知请购单位。 第4条 货物出库 当决定退货时,采购员编制退货通知单,并授权运输部门将货物退回,同时,将退货通知单副本寄给供应商。运输部门应于货物退回后通知采购部和财务部。 第5条 退货款项回收 1. 采购员在货物退回后编制借项凭单,其内容包括退货的数量、价格、日期、 供应商名称以及金额等。 2. 采购部经理审批借项凭单后,交财务部相关人员审核,再交财务总监或总裁按权限审批。 3. 财务部应根据借项凭单调整应付账款或办理退货货款的回收手续。 第6条 折扣事宜 1. 采购员因对购货质量不满意而向供应商提出折扣时, 需要同供应商谈判来最终确定。 2. 折扣金额必须由财务部审核、财务总监审核后交总裁批准许可。 3. 折扣金额得以审批通过后,采购部应编制借项凭单。 4. 财务部门根据借项凭证来调整应付账款。 医药公司疫苗采购退货管理规定医药公司疫苗采购退货 管理规定 1．目的：对疫苗经营过程进行监控，保证疫苗合法、安全，满足规定要求。 2．范围：适用于疫苗流通的退货过程。 3．定义：无 4．说明 4.1 采购中心根据客户需求，进行疫苗类药品的采购，具体采购过程管理按采购管理规定执行。 4.2 采购中心收到疫苗仓库的到货信息后，对合格药品进行库存管理，对不合格药品按不合格药品管理规定进行管理。 4.3 采购中心的库存管理 4.3.1 采购中心收集疫苗仓库药品养护信息，对不合格药品按不合格药品管理规定执行。 4.3.2 对于药品有效期管理，执行有效期药品管理规定。 4.3.3 对于库存药品，采购中心、仓库、财务中心等按《库存商品