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国有企业贸易融资过程中风险控制研究 　　摘要：在市场经济高速发展的情况下，企业发展所需的资金的稳定、宽厚是非常重要的。而对于银行信贷的发放，更趋向于大型企业、大型国有企业等，因为他们认为这些贷款风险要低，同时又有相关国家政策扶持。而对于一些中小企业来说，要取得银行的资金帮助，就比较的困难。在发展中，中小民营企业为了扩大资金，会与国有企业进行合作，这就使得国有企业参与到贸易活动过程中去，从而形成了国有企业贸易融资。本文主要通过对国有企业贸易融资的现象进行分析，找出控制风险的方法与手段，促进市场经济的健康发展。 　　关键词：国有企业 贸易融资 风险控制 　　我国加入世界贸易组织（WTO）后，经济得到了快速的发展，很多新型的、中小型民营企业得到了发展的机会。可是这些企业在发展的过程中，都存在一定的资金不足现象。为了扩大资金，中小民营企业都会到相关银行进行贷款。可是对于银行来说，他们的资金投向基本是大型企业、国有企业。这就出现了中小企业发展无资金、国有企业发展资金剩余现象。中小企业这时就会与国有企业进行接洽联系，达到合作目的，获取国有企业的资金进行业务发展，从而形成了贸易融资现象。在这个过程中，就会形成贸易融资风险。国有企业必须对融资风险进行分析、评估，做出正确的投资措施，这样才能保证资金的回报率、使企业健康稳定发展。 　　一、国有企业贸易融资风险现象及产生原因 　　国有企业与中小型民营企业进行贸易融资，是在货物流转过程中，国有企业通过支付货款等方式，给中小企业提供资金，从而赚取一定的差价获得利益。在这种贸易融资过程中，国有企业充当的角色是在交易事项之外，未能真正的参与到经济业务发生的实质中去。而主要角色还是在于货物交易双方，他们对于商品的质量、数量等是主要的承担者。在市场经济波动大的情况下，国有企业资金投资的风险就更大，因为他们未能参与到实质交易过程中去，就不能有效的监控投资企业发展的实际情况，不能有效的对资金风险进行分析控制，最后出现资金追偿事项。形成这些事项主要是因为： 　　贸易融资发展中，投资单位不能有效的参与经济业务中去。国有企业在进行贸易融资发展过程中，更多的是充当一个代理、代付货款等角色，不能有效的对经济事项进行监管与控制。在货物交易过程中，对于货物质量保证等条款的约束，都只是针对于被投资单位，国有企业就会认为在这种交易过程中，自己是不承担任何义务与责任的。在事项发展过程中，国有企业主要是针对货物款项进行催收，未对货物进行实质管理与控制。如果被投资单位出现资金问题而无法支付货款时，投资单位就会出现钱货两空的情形，形成投资损失。同时，在进行贸易融资过程中，出于“信任”，国有企业不会去监管货物交易过程。如果被投资单位虚造交易合同，骗取投资企业资金。在这个过程中，国有企业还可能会附上法律责任，因为这种现象可能会被认定为非法借贷行为，同时这个过程还容易触犯刑法，如虚开增值税发票。 　　贸易融资发展过程中，投资单位在交易期初不能采取有效的保护措施对风险进行规避。在投资单位与被投资单位形成合作行为的时候，投资单位应该对被投资单位进行调查分析，对其进行风险分析与评估，在合作合同中，让对方以一定的资产（如对方的固定资产、无效资产等）作为保证，从而规避贸易融资风险。 　　贸易融资发展过程中，投资单位对于货物交易事项不熟悉，增大了融资风险。在业务发展过程中，如果被投资单位因为资金问题而不能偿还货款时，通常都会以货物抵押方式赔偿。如果投资单位对于该项货物交易不了解，这就不能很好的处理相关业务，而受制于被投资单位，增加投资风险。 　　二、国有企业贸易融资风险控制 　　国有企业在发展的过程中，要充分利用的企业资金，提高资金回报率，就需要发展贸易融资行为。可是，在进行贸易融资时，国有企业应该通过有效的方法与措施，去对融资风险进行控制，合理的规避风险、降低风险，使投资行为健康、稳定的发展，促进企业经济的发展。在贸易融资发展行为中，国有企业应该通过以下方法去控制风险： 　　在进行贸易融资合作之初，国有企业应该对被投资单位进行全面分析评估。在进行投资行为之前，投资单位可以通过各种方式，去调查与了解投资单位的资产情况、注册资本、银行贷款情况；公司经营现状，货物交易行为的成功率、货物生产过程中的质量与后期服务质量等问题，从而充分、完整的认识被投资单位，并分析对方企业的偿债能力、运营能力与生产能力，最终做出充分的投资行为。在这个过程中，投资企业也能充分的认识到影响该投资行为的风险因素，在后续实质交易过程中，才能针对风险控制点进行风险控制，促进贸易融资交易的发展。如果业务发生后，投资单位需要对被投资单位进行动态跟踪，实时了解对方的经营情况，从而保证投资行为的回收率，避免风险的发生。 　　同时，对于投资行为，投资单位也需要做好充分的投资规