商业银行经营跟管理提纲.docVIP

第一章 商业银行的性质 商业银行是依法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 商业银行是企业（以获取利润、为股东创造最大财富为最终目标） 金融企业（以金融资产和金融负债为经营对象、经营的是货币商品） 特殊的金融企业（能吸收公众存款、创造货币；主要资产形式是贷款；在宏观政策传导上居于主体地位） 商业银行的功能 信用中介：指商业银行通过负债业务（如吸收存款），把社会上的各种闲散资金集中起来，通过资产业务（如放债），把资金运用出去。 支付中介：指商业银行利用活期存款账户为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动的功能。 信用创造：指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款（从事投资业务）而派生出更多的存款，从而扩大社会货币供应量的功能。 金融服务：指商业银行还向社会提供种类繁多的服务，包括代理收付、贷款保证、贷款承诺、信息咨询、衍生金融工具交易等。 现代商业银行的前身有两个：一是欧洲大陆的货币兑换商，二是英国的金匠。 四、影响商业银行发展变化的环境因素包括社会制度、宏观经济、信息技术、金融环境、银行监管、金融基础设施、人文社会环境等七个方面。（重点、填空） 金融环境中，对银行业影响非常重要四个方面，即金融市场、非银行金融机构、货币政策和金融稳定。 五、非银行金融机构发展对商业银行发展的有利一面 1.非银行金融机构可以通过其专业化服务促进商业银行的发展。 2.非银行金融机构本身是商业银行的重要客户。 3.非银行金融机构的发展，能够丰富我国的金融体系和金融服务，促进整个金融业甚至整个社会经济的发展，从而能为商业银行的经营提供一个良好的外部环境。 4.非银行金融机构的规范和发展，使得商业银行本身可以参与非银行机构，比如，商业银行设立基金管理公司，从而大大扩展商业银行的业务空间。 六、银行监管的内容包括市场准入监管、审慎经营监管、信息披露监管和市场退出监管。 银行监管的手段包括现场检查和非现场检查两大类。（填空） 七、金融基础设施是指金融运行的硬件安排，主要包括支付体系、法律法规、公司治理、会计标准、征信体系、反洗钱体系，以及审慎金融监管、中央银行最后贷款人职能、投资者保护制度构成的金融安全网等。（名词） 第二章 一、银行的经营目标是满足监管当局、存款人、借款人、经营管理者和职员的要求（所施加的约束）的前提下，最大化股东价值。（约束条件下的股东价值最大化） 二、商业银行的经营原则（填空简答） 商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。 安全性原则：是指银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，能经得起一定的风险和损失，保持客户对银行的坚定信心。 流动性原则：是指银行能够随时满足客户提取存款、借入贷款、对外支付的需要、保持资金的正常流动。 效益性原则：一是经济效益，即商业银行在经营中必须获得利润，即通常所说的盈利性；二是社会效益，即商业银行在经营中还必须负担相应的社会责任。 如何理解“三性”原则之间的矛盾与一致性（重点、简答） 1. “三性”之间的矛盾主要体现在盈利性与流动性、盈利性与安全性之间。 资产结构。现金资产的流动性最高，但盈利性最低，为了保持银行的流动性，银行需持有足够的现金资产，但这又会减少收益性资产（如贷款、国债）的比例，从而影响银行的盈利能力。一项资产的期限越长，其收益率越高，而其流动性和安全性越低。 负债结构。存款的成本比借入款成本低，当存款可以随时提取，而借入款只需在到期时偿还。存款需要一定比例的现金以应付存款提取的需求，因此减低了银行运用该部分资金的盈利能力。 2. 流动性与安全性之间通常是一致的。安全性较高的资产一般可以被普遍接受，从而具有高流动性，而高流动性的资产，因其可以随时被转换成现金，从而也就比较安全。 3. 从根本说，银行经营管理中的“三性”是一致的。商业银行只有保持必要的流动性和安全性，才能从根本上保持盈利性原则的顺利实现，流动性和安全性是盈利性的基础和必要条件。因此，在经营策略上，银行首先不是追求盈利，而是现保证资金的流动和安全。同时，盈利性是安全性和流动性的最终目标和重要保证。 商业银行的财务报表一般包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注五个部分。（填空） 附注则是对前述四类报表中所示项目的文字描述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示的重要项目的说明。 六、银行绩效的来源和提升方法 （1）增加收入：增加利息收入可以从提高利率、扩大规模、提高高利率资产所占比重来着手；增加非利息收入则可以采取扩大收入项目、提高收费价格等手段。 （2）减少支出：一是通过利率、规模、结构等方面来降低利息支出；二是通过降低工资（裁员）、压缩管理费用等降低非利息支出；三是通过提高资产质量来减少资产损失准备金；四是尽可能降低税负。