阳普医疗-内部控制鉴证报告-20110225.pdfVIP

部控制鉴证报告 本所函件编号：(2011)羊专审字第20584 号 穗注协报备号码：020201 102003782 广州阳普医疗科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的广州阳普医疗科技股份有限公司（以下简称贵 公司”）董事会 《关于内部控制的自我评价报告》涉及的与2010 年12 月31 日财 务报表相关的内部控制有效性的认定。 贵公司董事会的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对 贵公司内部控制的有效性 表意见。 我们按照 《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施 鉴证工作，以对贵公司在所有重大方面保持了与财务报表相关的内部控制有效性 评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、 测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程 序。我们相信，我们的鉴证工作为 表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果 测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 证报告第1 页 我们认为，贵公司按照财政部颁 的《企业内部控制基本规范》规定的标准 于2010 年12 月31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈雄溢 中国注册会计师：梁肖林 中国广州 二〇一一年二月二十四日 证报告第2 页 Improve Medical 广州阳普医疗科技股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告 根据 《中华人民共和国公司法》( 以下简称 《公司法》) 、《中华人民共和国证券法》( 以 下简称证券法) 、《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、 《创业板股票上市规则》、《创业板上市公司规范运作指引》等规定，我们对广州阳普医疗 科技股份有限公司( 以下简称公司或本公司) 内部控制情况进行了全面的检查，在查阅公司各 项管理制度、了解公司有关单位和部门在内部控制方面所做工作的基础上，对本公司内部控 制建立的合理性、完整性及实施有效性进行了全面的评估。 现将公司20 10 年度内部控制的建立健全与实施情况报告如下： 一、公司内部控制建立健全情况 本公司已严格按照 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》《企业内部 控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、 《创业板股票上市规则》、 《创业板上市公司规范运作指引》及 《广州阳普医疗科技股份有限公司公司章程》规定，在 完善经营机制、强化经营管理的同时，逐步建立健全了与业务性质和规模相适应的治理结构， 股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、相互制衡、运作良好，公司形成了一套 合理、完整、有效的经营管理框架，为公司的规范运作、长期健康 展打下了坚实的基础。 (一)公司建立和实施内部控制的目标、原则及基本要素 1．公司建立和实施内部控制的目标 （1）建立较为完整、有效、合理的内部控制制度体系和内部组织结构，确保管理工作 标准化、规范化、程序化，规章制度的科学化、制度化及责权利的制衡化，为公司创建了良 好的企业内部经济环境和规范的生产经营秩序，使公司经营管理走上市场化、规范化、法治 化轨道，有效提高公司管理效率和生产经营管理质量。 （2 ）建立行之有效的风险控制系统和严密科学的管理制度，强化风险管理，防止并及 时发现、纠正错误及舞弊行为，保证公司各项业务