基于层次分析法河南省地方银行财务风险评价与控制分析.docVIP

基于层次分析法河南省地方银行财务风险评价与控制分析 　　摘要： 河南省是人口大省，金融机构网络健全。地方银行的发展，对河南省的经济发展起着重要的作用。本文用层次分析法对河南省地方银行的财务风险进行了评价，得出前五个影响地方性银行财务风险的因素分别是资本积累率，其次是不良贷款率、逾期90 天以上贷款比率，再接下来是净利增长率，最后是成本收入比。针对这些因素，提出了合理提高资本积累率；完善信贷风险的管理；实现利润的多样化；有效控制成本收入比等对策建议。 　　Abstract： Henan is a populous province with sound financial organizations. The development of local bank is important for the economic development of Henan Province. This paper uses AHP method to evaluate the financial risk of local bank and finds the top 5 influencing factors of the financial risk of local bank， which are rate of capital accumulation， non-performing loan ratio，90+ days overdue loan ratio， net profit growth rate， cost-income ratio. According to these factors， countermeasures are put forward including reasonably increasing capital accumulation， perfecting the credit risk management， realizing diversification of profit and effectively control of cost-income ratio. 　　关键词： 地方银行；财务风险；不良贷款率 　　Key words： local banks；financial risks；non-performing loan ratio 　　中图分类号：F830.42 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2015）28-0021-03 　　0 引言 　　20世纪90年代起，经济全球化加快，推动着金融的快速发展。2013年，各种金融创新品种被推出，政府出台的各种金融改革政策明显增多。2015年2月28日，央行发布公告，将存款和贷款利率均下降0.25个百分点，并从3月1日开始执行[1]，我国的金融改革进程继续加快。作为金融体系中最为重要的组成部分，地方银行从其成立到其发展都面临着各种风险。在市场经济体制下，各经济主体对金融系统的需要增强，地方银行一旦发生危机，会对国家的经济造成一定的影响。对河南省地方银行的风险，尤其是财务风险进行评价，找出影响财务风险的重要因素，针对这些因素对财务风险进行有效控制具有重大现实意义。 　　1 层次分析法简介 　　层次分析法是美国运筹学家匹兹堡大学教授萨蒂于20世纪70年代提出的进行定性分析与定量分析的综合系统分析方法。[2]具体步骤为： 　　1.1 建立层次结构模型 　　建立层次结构模型是将层次分为最高层、中间层和最底层三类。其中最高层只有一个元素，中间层包括若干个因素，最底层包括为实现最高层的各种措施。 　　1.2 构建判断矩阵 　　用两两比较重要性程度之比的形式对其重要性程度等级进行表示，并将比较结果构成判断矩阵。在比较两个因素重要性程度时，用1、3、5、7、9来表达其量化后的数值。在将第一个因素与第二个因素比较时，1表示两因素同等重要，3表示第一因素略微重要，5表示第一因素较重要，7表示第一因素非常重要，9表示第一因素绝对重要。除此，用2、4、6、8来表示重要性介于上述两个相邻等级之间。 　　1.3 计算各层元素的相对权重 　　将判断矩阵各向量进行归一化处理，计算出判断矩阵的最大特征值λmax，计算出各层元素的相对权重。 　　1.4 进行一致性检验 　　用CI来度量矩阵偏离一致性，CI=，CI值越小，判断矩阵越接近于完全一致；RI来表达平均随机一致性，如表1所示；CR=CI/RI，当CR0.1时，具有满意一致性。 　　1.5 计算各层元素的组合权重 　　由上到下逐层根据每一层元素对上一层各元素的相对权重，计算出最底层中所有元素相对于最高层的组合权重。 　　2 河南省地方银行财务风险评价 　　2.1