融资租赁公司培训资料企业尽职调查.ppt

6、其他 客户提出到期不能正常还款 有充分利用认定客户到期不能正常还款 第五部分：简单分析 1、企业偿债能力 2、企业盈利能力 3、企业营运能力 4、企业发展能力 5、企业融资销售比 6、资金缺口测算 1、企业偿债能力 短期偿债能力： 流动比率 速动比率 现金比率 长期偿债能力： 资产负债率 产权比率 2、企业盈利能力 主营业务毛利率 主营业务净利润率 净资产收益率 3、企业营运能力 应收款项周转率 存货周转率 总资产周转率 固定资产周转率 4、企业发展能力 销售 (营业)增长率 总资产增长率 三年利润平均增长率 三年资本平均增长率 固定资产成新率 5、融资销售比 融资销售比融资额和销售收入的比值 一般控制在40%以内 25%左右相对合理，基本可接受 40%以上相对危险 具体根据不同公司不同的行业的利润率情况，以及公司发展的阶段进行分析。 6、资金缺口测算 资金缺口=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的现金 营运资金量=上年销售收入*（1-销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 可用自有资金=可用于营运周转的资金-当年分红-计划归还贷款 可用于营运的资金=上年度未分配利润+当年利润+折旧-资本性支出-投资 第六部分：资料归档档案管理 1、台账登记 2、业务资料归档 1、台账登记 2、业务资料归档