人力资源审计程序doc19.docVIP

人力资源审计程序 审计目标:目标:1\ 对人力资源流程有个全面的理解2\评价人力资源流程和相关内部控制的效果和效率3\对支持人力资源流程的信息系统的可靠性和质量进行评价-----------------------------------------------------------审计程序:------------------------------------------------------------1、准备阶段:------------------------------------------------------------时间 程序 签名 索引1、和内部审计经理召开计划会议,对范围、方法和时间进行讨论，确定被审单位的期望;确定恰当的联络人 2、对审计的领域有充分的了解（A） 获得和讨论任何和人力资源有关的材料（B） 考虑在计划和执行审计阶段和人力资源专家讨论的必要（C） 和审计组其他成员讨论他们在这个领域已经完成的工作（D） 了解人力资源最佳实务，另外查阅以前有关人力资源方面的审计报告（E） 查阅永久的政策和程序，例如书面的规定，以获得全面的了解。 3、发出包括了审计范围、途径和时间的通知书以及具体的文件需求清单到恰当的联络人，清单应包括以下方面：（A） 现存的人力资源政策和程序的拷贝；（B） 组织结构图和流程图（如