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[内部审计]整体的审计计划跟审计程序(ppt 14页)
来自中国最大的资料库下载 整体的审计计划 与审计程序 需要进行多少审计测试才能完成工作？ 12 了解内部控制的测试 控制测试 交易的实质性测试 分析性程序 账户余额测试 为了解内部控制 而进行的测试 控制测试 交易的 实质性测试 分析性程序 有效性测试 账户余 额测试 + + + + = 审计风险模型 审计测试类型 可接受的审计风险 固有风险 X 控制风险CR = 检查风险 Figure 12 - 1 审计风险模型与测试类型 表格 12 - 2 测试与证据的关系 E = Extensive amount of testing; M= medium amount of testing; S = small amount of testing; N = no testing. 表 12 - 3 Variations in Evidence Mix 图 12 -6 Role of All Audit Tests in the Audit of the Sales and Collection Cycle 图 12 - 7 Audit Assurance from Substantive Tests and Tests of Controls at Different Levels of Internal Control Effectiveness 图 12 - 13 审计过程总结 图 12 - 8 交易的符合性测试 和实质性测试设计 图 12 - 10 应收帐款余额明细 符合性测试和 实质性测试设计 来自中国最大的资料库下载
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