s st华新：内部审计制度(4月) -04-07.pdfVIP

北京深华新内部审计制度 2011 年版 北京深华新股份有限公司内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强对北京深华新股份有限公司（以下简称 “公 司”）、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的经营、财务活 动的审计与监督，建立健全完善的内部审计制度，改善经营管理，提 高经济效益，保障股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等国 家有关法律法规的规定以及《北京深华新股份有限公司公司章程》 （以下简称“ 《公司章程》” ），结合公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依 据国家有关法律法规和本制度的规定，通过一套系统、规范的方法， 对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的 内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营 活动的效率和效果等开展的一种独立客观的监督和评价活动。 第三条 公司内部审计机构受董事会下设的审计委员会和公司 总经理领导，依照国家法律、法规和《公司章程》及公司内部管理 制度，独立行使审计监督职权，对公司董事会审计委员会和公司总 经理负责并报告工作，同时接受监事会及国家审计机关的指导和监 督。 1 北京深华新内部审计制度 2011 年版 第四条 本制度适用于对本公司各内部机构、控股子公司以及 具有重大影响的参股公司所进行的内部审计工作。 第五条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的 领导之下，或者与财务部门合署办公。 第六条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参 股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，提供真实完整的资料 和必要的工作条件，不得妨碍内部审计部门的工作。 第二章 内部审计机构和人员 第七条 公司内部审计机构为审计部，负责内部审计工作。审 计部由董事会下设的审计委员会领导，向审计委员会负责和报告工 作，不受其他部门和个人的干涉。 第八条 审计部设立经理一名，主管审计部所有统筹及管理工 作，负责向审计委员会提交年度工作计划和分期工作报告。审计部 经理有权与公司管理层直接交流信息，以促进内部审计机构的独立 性、保证广泛的审计范围、重视审计报告和建议，并采取适当的行 动。 审计部经理必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。并且 必须具有中、高级专业技术职称及实际内部审计工作经验。 第九条 审计部应配备适当内部审计人员从事内部审计工作， 建立起有效的质量监控与改进制度，并积极了解、参与公司内部控 制系统的开发和建设。 2 北京深华新内部审计制度 2011 年版 第十条 内部审计人员应具备较高的政策水平和必要的专业知 识，作风正派，坚持原则，秉公办事，熟悉企业经营管理情况，熟 悉财务会计业务和有关财经法规、制度，精通审计业务，并不断通 过后续教育来保持和提高专业胜任能力。 第十一条 内部审计人员开展内部审计工作应当遵循职业道德 规范做到独立客观、公正勤勉、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的 原则，并保持应有的职业谨慎。 第十二条 内部审计人员依照本制度执行审计任务，受董事会 的支持与有关制度的保护。任何组织和个人不得拒绝、阻碍审计人 员执行任务，不得对审计人员进行打击报复。对内部审计人员滥用 职权、徇私舞弊、玩忽职守的，将给予行政处分，构成犯罪行为的， 依法追究刑事责任。 第十三条 内部审计人员在开展工作时，如果同被审计对象有 利害关系有可能妨碍公正的，应书面提请回避；被审计对象认为与 内部审计人员有利害关系有可能妨碍公正的，也可书面要求内部审 计人员回避。 第十四条 内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度，本公 司应当予以支持和保障。审计部履行职责所必需的经费，应当列入 公司预算，由本公司予以保证。 第十五 审计部接受审计委员会的指导、考核和评价。 第三章 内部审计机构的职责 3 北京深华新内部审计制度 2011 年版