《家庭财务管理跟规划》（doc 60页）.docVIP

家庭財務管理與規劃 期末重點9-15章另加些重點式考古題第九章 家庭消費管理※八項有效的、明智的購物消費方式（原則）：1.有遠慮才不會有近憂。2.切勿濫用信用卡。3.價值重於價格。4.一次購足。5.多利用現金折扣。6.和自己的購物衝動抵抗。 7.多利用贈品券或折價券。8.選擇服務較好的商店。※當家庭或個人發生財務危機時，有那些訊號會出現：：1.生活支出是否沒有具體的概念？2.是否不知道自己是真正負債有多少？3.是否經常借新債來還舊債？4.是否經常延後支付一些帳款？5.是否到處?帳或到處招會，每個月只剩下少許的現金來還債？6.是否沒有足夠的積蓄來克服財務上的負擔？7.是否經常加班或兼差以增加收入？8.債權人是否找上門來？ ※信用卡種類：1.依國際發卡機構分：VISA、MASTER、JCB、American Express、DINERS、UD卡。2.依信用卡的使用額度與社交地位分：普通卡、金卡與白金卡。3.依信用卡的名稱分：認同卡、商務卡、附卡、企業卡、蓮花卡等。4.依信用卡內含功能分：延期支付、預借現金、循環信用、電話功能、旅遊保險、全球支援服務等。※使用信用卡的有形成本：1.循環信用利息。2.遲誤繳款利息與違約金。〔國內的循環信用利息（遲誤繳款利息）通常在年息19~20%〕持卡人每期須繳最低金額大約為信用額度內使用信用卡交易金額之百分之五（最低1000元，1000以下，以交易金額全數計算）----------------------------------------------第十章節稅規劃※節稅一般性原則： 1.儘早作好規劃：稅法容許的節稅管道很多，但常須事前仔細規劃或要有時間才能實現。2.縮小課稅基礎，降低累進稅率：目前各種租稅大多訂有免稅項目及扣除或減免規定，基於節稅考量，納稅人應善加利用。3.合法延緩租稅繳納時間：延緩繳納稅捐，可得到免息運用資金的利益。因此繳稅宜拖至最後期限再繳。4.審慎選擇申報方式：稅法上常允許納稅人自行決定申報方式，納稅直選擇對自己最有利的方式申報，以節省稅負。※申報受扶養親屬之條件及證明：納稅義務人可列報之扶養親屬證明文件１、本人及配偶之直系尊親屬年滿60歲，或無謀生能力者，70歲以上可加扣50%。無謀生能力者須檢附殘障手冊，醫師證明或經村里長調查顯無謀生能力證明。２、本人之子女未滿20歲，在校就讀或身心殘障，無謀生能力者。在學證明或無謀生能力證明。３、本人及配偶的兄弟姐妹未滿20歲，在校就讀或身心殘障，無謀生能力者。在學證明或無謀生能力證明。４、其他未滿20歲或未滿60歲無謀生能力的家屬。但受扶養者的父母不可為所得免稅者。同戶籍的戶口名簿影本及受扶養者父母身分證正反面影本、無謀生能力證明。※.試說明綜合所得稅的節稅策略，請至少列舉十項策略？1. 多列報扶養親屬顯然是節稅的利器，尤其是年滿七十歲之受扶養直系尊親屬更可加50%。2. 父母等直系尊親屬，若年滿六十歲，依法雖可以列報為扶養親屬，但如他們仍有高額所得，最好放棄列報扶養，由它們單獨申報才能省稅。3.因每人只能被一納稅義務人扶養，不可重複申報，故若兄弟姐妹都想列報父母時，應相互協調，由高稅率者申報，可節省較多的稅負。4.依現行稅法規定，子女年滿二十歲或畢業年度，可選擇單獨申報或與父母合併申報，而成為受扶養者，納稅人可自行試算，選擇有利的方式申報。5.納稅人可將申報年度所發生的各項支出，找出可列舉扣除的項目並加以加總，若加總所得之金額大於規定之標準扣險額，則採列舉扣除額方式申報有利，反之則宜採標準扣除額申報。6.由於對教育、文化、公益及慈善團體的捐贈可作為所得稅的列舉扣除項目，且其捐贈依梲法亦不必課徵贈與稅，因此許多有錢人家常利用此一管道來節稅或避稅。7.利用保險節稅是相當不錯的管道，因依現行規定納稅人本人、配偶及直系屬之人身保險、勞工保險等，每人每年最多可以扣除２４,０００元，因此節稅效果十分可觀、十分划算。8.自用住宅貸款利息扣除額，自年度起大幅提高其上限額為３０萬元，對貸款購屋者來說是一項大利多。9.若納稅義務人，配偶及受扶養親屬全年的利息所得未超過２７萬元，不妨考慮持戶口名簿及卬章向稅捐單位申請儲蓄投資免扣證，然後持證向銀行等金融機構登記，以後就可享受利息所得不必扣所得稅的好處。10.若申報戶的利息得超過２７萬元的免稅額度，則充分利用先前所介紹的海外投資，短期票券分離課稅、鄄政存簿儲金等投資工具，都是很好的節稅策略。（p182表１０－２及p183表10-3也要看哦！）　　：）※如何利用保險來節稅？利用保險節稅是相當不錯的管道，因依現行規定納稅人本人、配偶及直系親屬之人身保險．勞工保險、軍公教保險、農