会计制度_2.doc

会　计　制　度 第 PAGE 18 页 共 NUMPAGES 33 页 目　　　　录 TOC \o 1-2 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc300673122 会计人员岗位责任制度 PAGEREF _Toc300673122 \h 3 HYPERLINK \l _Toc300673123 出纳员岗位责任制度 PAGEREF _Toc300673123 \h 3 HYPERLINK \l _Toc300673124 固定资产核算会计岗位责任制度 PAGEREF _Toc300673124 \h 5 HYPERLINK \l _Toc300673125 往来核算会计岗位责任制度 PAGEREF _Toc300673125 \h 7 HYPERLINK \l _Toc300673126 总账报表会计岗位责任制度 PAGEREF _Toc300673126 \h 8 HYPERLINK \l _Toc300673127 会计档案管理岗位责任制度 PAGEREF _Toc300673127 \h 9 HYPERLINK \l _Toc300673128 附件：企业会计档案保管期限表 PAGEREF _Toc300673128 \h 11 HYPERLINK \l _Toc300673129 财务管理制度 PAGEREF _Toc300673129 \h 12 HYPERLINK \l _Toc300673130 第一章 总则 PAGEREF _Toc300673130 \h 12 HYPERLINK \l _Toc300673131 第二章 会计机构 、会计人员的管理 PAGEREF _Toc300673131 \h 12 HYPERLINK \l _Toc300673132 第三章 流动资产的管理 PAGEREF _Toc300673132 \h 12 HYPERLINK \l _Toc300673133 第四章 固定资产的管理 PAGEREF _Toc300673133 \h 15 HYPERLINK \l _Toc300673134 第五章 负债管理 PAGEREF _Toc300673134 \h 16 HYPERLINK \l _Toc300673135 第六章 成本费用的核算管理 PAGEREF _Toc300673135 \h 16 HYPERLINK \l _Toc300673136 第七章 收入、利润和税金的管理 PAGEREF _Toc300673136 \h 16 HYPERLINK \l _Toc300673137 第八章 财务报表、会计科目和票据的管理 PAGEREF _Toc300673137 \h 17 HYPERLINK \l _Toc300673138 第九章 会计档案管理 PAGEREF _Toc300673138 \h 17 HYPERLINK \l _Toc300673139 内部会计控制制度 PAGEREF _Toc300673139 \h 19 HYPERLINK \l _Toc300673140 第一章 总 则 PAGEREF _Toc300673140 \h 19 HYPERLINK \l _Toc300673141 第二章 岗位分工及授权批准 PAGEREF _Toc300673141 \h 19 HYPERLINK \l _Toc300673142 第三章 现金和银行存款的管理 PAGEREF _Toc300673142 \h 21 HYPERLINK \l _Toc300673143 会计档案管理制度 PAGEREF _Toc300673143 \h 26 HYPERLINK \l _Toc300673144 会计电算化管理制度 PAGEREF _Toc300673144 \h 29 会计人员岗位责任制度 出纳员岗位责任制度 （一）负责办理现金出纳和银行结算业务 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据会计人员制作，并经过复核的收付款凭证进行复核。办理款项收付。对各项开支必须经公司主管领导审批签章才可办理。收付款后，必须在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。没有会计凭证不得收付款。 库存现金（指下班时），不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充库存现金，不准挪用现金，严禁签发现金“空白”支票。 严格控制签发空白转账支票，如因情况确实特殊，必须签发不填写金额的转账支票时，但必须在支票上写明收款单位，款项用途，签发日期、规定限额，并由领用支票人在专设的登记簿上签章。逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。不得将空白转账支