完善农村合作银行法人治理结构探讨.docVIP

完善农村合作银行法人治理结构探讨 　　[摘要]农村合作银行是在农村信用社基础上组建而成的一种合作金融组织。我国农村合作银行已初步建立了以“三会一层”为主体的法人治理结构，但还存在各种问题。因此，我国农村合作银行需要从完善股东代表大会制度、董事会制度和行长制度、监事会制度、独立董事制度等方面来完善法人治理结构，以取得更大的发展。 　　[关键词]农村合作银行；法人治理结构；完善 　　[中图分类号]F830.61 　　[文献标识码]A 　　[文章编号]1004-4434(2009)03-0118-04 　　 　　农村合作银行是在农村信用社基础上组建而成的一种合作金融组织，是农村合作金融制度的创新，采取股份合作制的产权制度，主要由农民、居民、个体工商户、企业法人、农村经济组织入股组成。我国农村合作银行在改革深化中不断发展壮大，截至2005年末，全国共组建了农村合作银行60家，2006年末增加到80家，2007年末增加到113家，2008年第一季度末增加到120家，发展势头良好。 　　 　　一、农村合作银行法人治理结构已初步建立 　　 　　法人治理结构是采用科学的方法对法人的组织结构和制度予以改进和完善，使法人机制更富活力的一系列制度的总称，由股东大会、董事会、经理和监事会等共同构成，以实现法人最佳效益为目的。 　　 　　通过深化改革，我国农村合作银行以合作制为基础，吸收股份制在“所有权、经营权和监督权适当分离、相互制约”等运作上的优点，初步建立了以“三会一层”为主体的法人治理结构，比农村信用社更显优越(见表1)。“三会一层”是股东代表大会、董事会、监事会、经营管理层。农村合作银行明确了“三会一层”的产生程序、议事规则及职责划分。初步形成了激励和约束机制。股东代表大会是农村合作银行的权力机构，是银行内部的最终控制主体，由员工股东、其他自然人(农户、个体工商户)股东、法人股东分别以2:3:3的比例定向分块产生；董事会是农村合作银行的决策机构，董事会接受股东代表大会的委托，决定行里的大政方针并对高级管理层进行监督，其人员构成也由员工股东、其他自然人股东、法人股东分别以2:3:3的比例按一人一票选举产生；监事会是农村合作银行的监督机构，监事会对董事及高级管理层的行为进行监督，构筑起保卫股东利益的第一道防线，其人员构成也由员工股东、其他自然人股东、法人股东分别以2:3:3的比例按一人一票选举产生；经营管理层执行董事会决议，接受董事会及监事会的监督。它们各负其责、协调运转、相互制衡，实现经营目标，从而形成对银行进行内部控制的机制。 　　 　　二、农村合作银行法人治理结构存在的问题 　　 　　(一)股东代表大会的重要作用未能充分发挥 　　农村合作银行的民主管理难以落实。产生管理团队对银行实行“内部人控制”的现象，股东代表大会流于形式，其重要作用未能充分发挥。究其原因，主要有以下两点： 　　1．股权结构过于分散。由于自然人股比例较多、单个股东持股比例过小及法人股比例较低，导致股东持股与自身利益的相关度不大，使股东对银行的经营不关心。(1)法人股东的投资额小，远远小于法人股东本身在农村合作银行的贷款额。因此法人股东投资农村合作银行的动机更多是为了获得金融服务和“金融概念”，他们普遍不是很关心农村合作银行的经营管理。自然人股东包括职工自然人股东和其他自然人股东，其中其他自然人股东占大多数。而其他自然人股东股金有限，股本小，存在参与监督的成本归自己而监督产生的收益却归所有股东的问题，所以他们只要求每年有部分分红、贷款可以取得优先和优惠即可，而对银行的经营管理也不是很关心。(2)在农村合作银行的自然人股东代表中，除银行职工之外的其他自然人股东代表能否参加一年一度的股东代表大会还是不确定的因素。由于其他自然人股东代表本身对银行的经营不是很关心，而各农村合作银行的章程一般都标明股东代表大会有50％以上的股东代表参加即可召开，因此，即使没有其他自然人股东代表，照样可以召开股东代表大会。(3)依照各农村合作银行章程中对股东代表结构的规定，股东代表大会中非职工股东代表大多占70％以上，而非职工股东代表对农村合作银行的经营管理不关心，主人翁意识缺乏，而且其中的很多代表很少接触银行的实际经营活动，无法较全面了解银行的经营情况，又缺乏金融知识，因此他们对于银行的投资计划、经营方针及年度报告也无法提出科学的意见，最终的结果是在审议有关事项时往往“搭便车”、“随大流”，流于形式，未能充分履行股东代表职责，从而使股东代表大会的重要作用未能充分发挥。 　　2．股东代表的选举出现“同股不同权”。采取股份合作制的农村合作银行，其重要决策理论上当然也应该由股东说了算。但事实上，农村合作银行股东代表的选举按资格股一人一票，自然人股东每增加2000元