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加格达奇区财政国库集中支付制度改革资金 银行支付清算办法 第一章 总 则 第一条 为适应财政国库管理制度改革需要，确保财政性资金安全、及时、准确支付与清算，提高财政性资金运行效率和使用效益，规范财政性资金银行支付清算行为，根据《加格达奇区财政国库集中支付制度改革实施方案》、《加格达奇区财政国库集中支付制度改革资金支付管理暂行办法》、中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》和《支付结算办法》及相关法规制度，制定本办法。 第二条 本办法适用于加格达奇区财政国库集中支付制度改革单位财政性资金的银行支付清算。 第三条 本办法所称财政性资金的银行支付清算，指通过人民银行和代理银行资金汇划系统，将财政性资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位（以下简称收款人）账户，以及国库单一账户体系中各账户之间资金划拨的行为。 国库单一账户体系由下列银行账户构成：区财政局在人民银行开设的国库存款账户（以下简称国库单一账户）；区财政局在代理银行开设的区级财政零余额账户（以下简称财政零余额账户）；区财政局在代理银行为区级预算单位开设的预算单位零余额账户（以下简称单位零余额账户）；区财政局依据财政部、省政府和省财政厅有关文件规定开设的特设专户，包括区财政局开设的特设专户（以下简称财政特设专户）和为区级预算单位开设的特设专户（以下简称单位特设专户）。 第四条 财政性资金的支付与清算必须遵循准确、及时、安全的原则。 第五条 具体办理财政性资金支付与清算业务的商业银行，为财政性资金支付代理银行（以下简称代理银行）。代理银行通过人民银行和本行的资金汇划系统，根据支付方式和支付地点的不同，采用同城转账、异地汇兑和现金支付等方式实现财政性资金的支付与清算。 第六条 代理银行应准确、及时地办理财政性资金的支付与清算业务，管理零余额账户和特设专户，对本系统经办行（处）进行监督检查，及时解决资金汇划中出现的问题。接受中国人民银行与区财政局的监督检查。 第七条 代理银行应具备以下条件： （一）持有中国人民银行核发的金融机构法人许可证或经营金融业务许可证和工商行政管理部门颁发的营业执照，资金实力雄厚，具有较强的抗风险能力和较好的经营业绩。 （二）具备先进的资金汇划系统，保证本行系统同城转账实时到账、异地汇划两小时内到账。 （三）内部管理规范，内控制度健全，具有严格的操作规程，并设置相应的业务部门和配备专业工作人员。 （四）人民银行和区财政局规定的其他条件。 第八条 人民银行负责代理银行资格的审核认证，商业银行须向人民银行提交书面申请及第七条第一款规定的有关资料的影印件。 第九条 代理银行法人与财政局签订代理财政性资金支付清算协议。协议内容包括以下主要条款：代理财政性资金支付清算的方式；协议双方的权利与义务；违约责任等。 第十条 人民银行和区财政局对代理银行代理财政性资金支付清算业务进行管理与监督。 第二章 账户与凭证 第十一条 人民银行为区财政局开设国库单一账户，用于与财政零余额账户、单位零余额账户清算。开户时，区财政局需向人民银行提交开户申请并预留印鉴。 第十二条 代理银行按区财政局的书面申请，依据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，为区财政局开设财政零余额账户、财政特设专户；为预算单位开设单位零余额账户和单位特设专户。开户时，区财政局须向代理银行提交开户申请并预留印鉴。 代理银行为区财政局和预算单位开设以上账户，须报人民银行国库部门备案。 第十三条 财政零余额账户日终余额为零。财政零余额账户、财政特设专户不得提取现金。 单位零余额账户可提取现金，日终余额为零。代理银行按照国家现金管理的有关规定，在区财政局批准的财政授权支付额度内受理现金支付业务。单位特设专户原则上不得提取现金，特殊情况需要提取现金时，须报经区财政局批准。 第十四条 《 银行 支付申请划款凭证》，用于代理银行按资金性质向人民银行申请从国库单一账户清算已支付的财政性资金。 《 银行 支付申请划款凭证》一式五联，各联次用途是： 第一联：借方凭证，由人民银行国库部门作借方凭证； 第二联：贷方凭证，由代理银行作贷方凭证； 第三联：收账通知，由代理银行作收账通知； 第四联：回单，给区财政国库支付中心作回单； 第五联：回单，给区财政局国库股作回单。 第十五条 《 银行 支付申请退款凭证》，用于代理银行向人民银行申请清算退回国库单一账户的财政性资金。 《 银行 支付申请退款凭证》一式五联，各联次用途是： 第一联：贷方凭证，由人民银行国库部门作贷方凭证； 第二联：借方凭证，由代理银行作借方凭证； 第三联：收账通知，由代理银行作付账通知； 第四联：回单，给区财政国库支付中心作回单； 第五联：回单，给区财政局国库股作回单。 第三章 支付与清算