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提高发电企业资金运营效率策略探究 　　摘要：本文针对发电企业资金运营效率的策略，结合理论实践，简要阐述资金运营效率对发电企业发展重要性的基础上，分析了目前限制发电企业资金运用效率提高的主要因素，并提出相应的解决策略。最后通过深入分析，得出提高资金运营效率是保证发电企业实现持续稳定发展关键的结论，希望对相关单位有一定帮助。 　　关键词：发电企业；资金运营效率；重要性；策略 　　近年来，随着我国社会经济的发展，对电力需求提出了更高的要求。发电企业作为维持供电持续稳定运行的主要参与者，其资金运用效率一直得不到有效提高，很大程度上限制了发电企业持续稳定的发展。因此，本文基于理论实践，对提高发电企业资金运营效率的策略做了如下探究。 　　一、资金运营管理对发电企业的重要性 　　资金运营管理是发电企业财务管理的主要内容，其最终的目的是实现企业价值的最大化利用，具体而言，主要体现在以下几个方面： 　　（一）有利于实现发电企业资金的充分流动 　　资金是维持发电企业持续稳定运行的关键，科学合理的资金管理不但可以保持发电企业保持良好的偿债能力，而且可以有效防止企业发生破产，增加企业的筹资能力，促进发电企业健康稳定的发展[1]。 　　（二）有利于加快资金的周转速度 　　大量企业成功和失败的案例表明，提高企业资金运营效率可以很大程度上降低企业对持有成本，实现企业利润的稳定增长。比如：A公司和B公司生产同样的产品，每年的经营利润同为500万，A公司拿出利润的300万来扩大生产规模，而B公司担心资金遇到风险，并没有扩大经营规模，A公司在第二年的经营利润增加到800万，而B公司由于产量比较少，在抢占市场时不敌A公司，第二年的经营利润仅为300万，大大降低了公司的市场竞争力，不利于长久的发展。 　　二、限制发电企业资金运用效率提高的主要因素 　　（一）长期投资缺乏战略性 　　近年来，我国市场经济体制不断完善，发电企业越来越重视长期资金投资和筹集的重要性，但我国对长期项目投资研究的起步比较晚，和诸如美国、德国等发达国家相比，还存在较大差距。在长期投资管理和控制方面，仍然沿用传统较粗放的经营方式。导致资金投入和产出严重不成比例，产生的收益比较低。比如：某发电企业在2012年7月，投资了一个1000万的长期项目，预期从预计从2015年开始，每年可以获得300万的回报，但由于缺乏理性的投资分析，以及科学合理的论证。在具体管理中，也没有建立科学、规范、标准的内控管理体系，到2015年年底时，1000万的投资金额，仅回报96万，造成了大量资金浪费。 　　（二）资金回笼比较慢 　　通过对20家发电企业的应收账款进行深入调查，发现其中应收账款超过500万的发电企业有3家，200万～400万的发电企业5家，60万～150万的发电企业6家，10万～50万的发电6家。从这几组数据中可以看出，应收账款难以及时回收是普遍存在的现象，很大程度上影响了发电企业资金周转的效率。主要原因是没有对因信用政策、客户信誉、结算、管理、金融工具等因素进行深入分析[2]。也没有制定出相应的解决对策，很难从根本上解决应收账款难以及时回收的问题。同时由于库存原材料存量过大，产成品积压严重，也是资金回笼过慢的原因之一。 　　（三）短期投资回报效率低 　　在2017年3月，北京市联合周围10个省市，对65家发电企业短期资金的运营进行全方位根据调查，15家发电企业对短期资金运营没有做深层次的分析和控制。20家发电企业没有及时制定资金运营政策和融资政策，30家发电企业短期投资管理比较混乱，大大降低了发电企业资金运营的效率和及时性。 　　三、提高发电企业资金运营效率的策略 　　（一）制定科学合理的资金运营计划，实现资金的集中控制 　　发电企业要及时催收电费，确保每个月都有资金流入，并把此项工作作为重中之重，确保各项资金都能及时到位。主要原因是发电企业每月终了与国家电网公司结算当月电力，计算收入，增加应收款项，次月末，国家电网公司支付本月电费，所支付电费中含15%左右的银行承兑汇票，如电费1000万元，国网公司支付现金8500万元。就发电企业自身结构而言，资金运营的流入和流出涉及到企业经营管理的各个方面。因此，发电企业在经营管理中，必须制定尽量详尽的资金运营管理计划，通过科学合理的预算达到计划的目标，并合理控制施工目标的过程[3]。在预算管理中必须灵敏的跟踪装置，及时反馈资金运营的实施结果，避免相关单位拖欠电费费，要提前做好功课，在与相关单位签订用电及时缴费合同时就制定预收款条款，以避免日后发生拖欠热费的现象比如：在2014年某发电企业，在资金运营管理中引进了ERP软件管理系统，把发电企业的经营业务和财务管理统一结合到一起管理，实现了业财一体化管理，并及时把企业资金运营情况反馈企