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构建具有邮政金融特色全面风险管理体系探讨 　　摘要：作为新成立的商业银行，中国邮政储蓄银行的风险管理现状与新资本协议的要求存在很大差距。为使中国邮政储蓄银行适应市场竞争的要求，文章阐述了中国邮政储蓄银行必须按照新资本协议的要求，结合其自身特点，构建具有邮政金融特色的全面风险管理体系。 　　关键词：资本；协议；银行；风险 　　中图分类号：F61　文献标识码：A 　　 　　2004年6月，巴塞尔银行监管委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》(以下简称新资本协议)。新资本协议建立了有效资本监管的三大支柱，即“最低资本要求、监管当局的监督检查、信息披露”，反映了当今先进的风险管理技术、监管理念与实践，代表了资本监管的大方向。随着新资本协议在中国稳步推进，各商业银行为适应这一变化，纷纷对风险管理进行调整。中国邮政储蓄银行作为新成立的商业银行，构建具有邮政金融特色的全面风险管理体系已成为当务之急。 　　 　　1　新资本协议对中国邮政储蓄银行风险管理的影响 　　 　　1.1　新资本协议为中国邮政储蓄银行信用风险管理指明方向 　　信用风险是因借款人或交易对手无法履约而导致银行损失的风险。信用风险是商业银行面临的主要风险，银行要获得长期可持续发展，必须不断增强信用风险控制能力。传统信用风险度量技术包括专家评定制度、信用评分方法、信用评级和贷款风险度测算。目前我国商业银行主要采取上述方法中的一种或多种组合。尽管这些方法简便易行，可操作性强，但主观随意性较大，不能对公司未来偿债能力进行预测且效率低下。因此，国际银行开始采用数学模型度量信用风险，新资本协议也提出了相应的内部评级法。目前国际金融界较流行的内部信用风险模型有KMV公司的信用监控模型、JP摩根的信用度量术模型、麦肯锡公司的信贷组合观点模型等。与国内外其它商业银行相比，中国邮政储蓄银行的授信管理组织、流程和制度体系有待完善，信用风险的管理和研究工作处于起步阶段，应充分借鉴新资本协议风险管理的最新成果并结合自身特点，制定具有邮政金融特色的信用风险管理规划，以最快速度形成强有力的信用风险管理能力。 　　 　　1.2　新资本协议为中国邮政储蓄银行市场风险管理提供思路 　　市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动使银行的表内和表外业务发生损失的风险，主要包括利率风险和汇率风险。利率风险是指由于利率变化可能导致的资产回报率变低或负债变得巨大。对利率敏感型资产和敏感型负债而言，这种风险直接影响利差，从而影响盈利。汇率风险又称外汇风险。商业银行经营外汇业务时，汇率变化可能导致银行相关资产变低或负债变大，使银行产生亏损。与国际银行业日趋成熟的市场风险管理相比。我国银行业在市场风险管理和监管方面刚刚起步，国内商业银行对市场风险的重视程度远远低于信用风险和操作风险，几乎没有一家正式建立完整的市场风险管理体系。因此，深入研究西方先进商业银行市场风险管理体系和新资本协议对银行市场风险管理的要求，结合中国邮政储蓄银行的实际情况，建立适应国际化竞争需要的市场风险管理体系模式，对中国邮政储蓄银行具有十分重要的意义。 　　 　　1.3　新资本协议对中国邮政储蓄银行操作风险管理提出更高要求 　　在新资本协议框架下，操作风险是指由不完善的内部程序、员工和信息科技系统以及外部事件造成损失的风险。对操作风险的度量，国际上一些银行开始对风险因素进行跟踪研究，但大多处于初级阶段，只有少数银行采用不同程度的统计技术评估风险，方法主要有基本指标法、标准法、内部衡量法、损失分布法。由于管理体系、技术条件和人员素质等方面的原因。操作风险是中国邮政储蓄银行主要风险之一。比重远大于国内同行水平。目前中国邮政储蓄银行操作风险管理还处于初级水平，操作风险的工作重心主要在审计部的稽查管理上，远未形成对操作风险进行计量，并根据计量结果提供资本准备的意识。因此，关注操作风险的度量及管理对中国邮政储蓄银行具有特别重要的前瞻意义。 　　 　　2　中国邮政储蓄银行实施全面风险管理存在的主要问题 　　 　　2.1　全面风险管理意识淡薄 　　操作风险是当前中国邮政储蓄银行的主要风险，中国邮政储蓄银行投入了大量人力物力进行防范，而对于其它核心风险(包括信用风险和市场风险)的研究和管理尚处于起步阶段，全面风险管理意识较为淡薄。由于资产业务发展时间较短和业务种类相对较少，目前中国邮政储蓄银行授信管理的组织、流程和制度体系有待完善，信用风险管理的方法、理念还没有被充分认识和接受，但随着资产业务的不断发展，信用风险将逐步成为其主要风险之一。另外，随着利率市场化、混业经营以及银行业的对外开放，市场风险的防范也将摆到越来越突出的位置。因此，中国邮政储蓄银行的全面风险管理意识还有待增强。