资产管理全套.docVIP

资产管理流程 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 目的 加强固定资产采购、使用、保管和报废等管理，保证集团及各下属公司资产安全和完整，充分发挥资产使用效能。 适用范围 适用于集团及下属公司固定资产的管理。 术语和定义 根据资产的价值和使用年限，固定资产定义如下： 固定资产：单位价值2000元以上（含2000元），使用年限超过1年的有形资产。 职责 集团行政管理中心 负责集团及下属公司固定资产购置审核、登记、配发、调拨和处置管理； 定期与集团财务管理中心一同组织开展集团及下属公司固定资产清查盘点； 集团财务管理中心 与集团行政管理中心共同建立固定资产管理制度； 负责集团固定资产的账目管理，定期会同集团行政管理中心组织固定资产盘点； 负责固定资产调拨、灭失及处置的账务处理。 下属公司 负责所属公司资产使用的日常管理； 负责权限内资产管理的审核/审批； 配合集团资产清查盘点工作。 下属公司行政分管副总/集团行政管理中心总监/集团行政分管副总/（执行）总经理 /董事长 按权限审核/审批固定资产购置计划； 按权限对购置、转让、报废的资产进行审批。 各相关使用部门 集团及各下属公司资产使用部门负责使用范围内固定资产管理的监督和执行，各部门应安排人员兼管本部门资产，其职责是： 确保本部门资产安全、完好； 负责本部门资产使用情况的自查自点，协助集团行政管理中心和财务管理中心的定期检查及盘点，负责本部门资产管理手续的完善，在本部门资产发生变化时（新购、转移、保养、维修、报废）需及时上报相关表格； 固定资产管理人员进行工作交接时，须保证账表及实物的相符，并由部门经理负责监督；部门经理新到岗时须对到岗部门资产进行确认； 协助集团行政管理部门在存放地点较为固定的资产上粘贴资产编码标识。 使用责任人： 负责相应资产的日常保养维护并保证其正常运行，提出资产使用意见。 程序 固定资产来源主要有：购置资产、捐赠资产和其它资产。 固定资产分类及编码（各项由001起顺序编号） 1级分类 及编号 2级分类 及编号 3级分类 及编号 4级分类 及编号 附件 及编号 办 公 设 备 （BS） 计算机类（A） 笔记本电脑（1） 3位数字，如： 001、002等等 F+数字 液晶电脑（2） 台式电脑（3） 移动硬盘（4） 通讯类（T） 传真机（1） 电话机（2） 数据交换机（3） 音像类（Y） 记忆棒/录音机（笔）（1） 电视机（2） 投影仪（3） 照相、摄像机（4） DVD/VCD（5） 影印类（F） 复印机（1） 扫描仪（2） 打印机（3） 其他未归类项（W） 如：考勤机、饮水机、点钞机、碎纸机、吸尘器 办 公 设 施 家 具 （BJ） 柜类（G） 铁柜（1） 木柜（2） 桌类（Z） 班台（1） 办公桌（2） 卡座（3） 茶几（4） 椅类（K） 真（仿）皮沙发（1） 办公椅（2） 台板写字椅（3） 折叠椅（4） 其他未归类项（W） 如：白板、宣传栏、书报架 图书（TS） 杂志类：杂志名称缩写（2个字母） **（年份）＋ ＃＃（期号） 书籍：保管部门中文简称（1个汉字） 流水号 资产购置 固定资产的购置： 各部门每年年末需根据集团及下属公司发展情况、部门内部资产使用情况，制定固定资产购置计划（包含预算的审批），按《责权手册》进行审核/审批后，做为下年度公司资产购置申请的基础标准； 资产购置流程：集团/下属公司相关部门填写《固定资产购置申请表》，报集团行政管理中心，由集团行政管理中心提出是否采购或内部调配建议。如资产可集中采购或按集团采购策划可招标采购的，经行政分管副总审核，由行政管理中心负责按照采购管理流程进行采购。其他类固定资产如需采购，行政专员进行询价，按《责权手册》进行审核/审批后由集团/下属公司行政管理部门执行采购。 各部门的采购审批程序见《责权手册》。 固定资产的验收：由集团采购的资产验收由集团行政管理中心行政专员及相关使用部门负责验收，对验收合格的物品填写《固定资产登记表》，行政专员根据该件资产在台帐上的排列序号，发放相应的编码标识，粘贴在相应的资产上。 下属公司采购的资产验收由下属公司行政管理部门相关负责人及相关使用部门负责验收，程序参照集团验收流程。 采购人员凭《固定资产购置申请表》及《入库单》到财务管理中心报销。 资产领用 固定资产的发放：集团/下属公司各使用部门的资产发放由集团/下属公司行政管理部门填写《出库单》，并在该项资产的《固定资产登记表》中进行相应登记，记入使用者的《资产登记表》；如为部门公用的物品，由部门领导指定专人登记入账，并负责保管；集团/下属公司公用的物品，由集团/下属公司行政管理部门经理指定专人保管，并登记入账；归还时须保持资产完好