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浅谈用友中固定资产与总账不平衡原因及总结 　　【摘 要】用友软件的财务子系统包含了总账、固定资产、应收应付等模块。各模块业务处理完以后通过凭证把数据传递给总账进行处理，从而实现财务业务的一体化。各模块既可以独立运行，也可以和总账集成使用。本文通过对用友固定资产模块的分析，总结固定资产模块使用中的常见问题及解决办法。 　　【关键词】用友；固定资产；问题；分析 　　固定资产子系统是企业核算中的一个重要部分。固定资产价值比较高、使用周期比较长、使用地点分散，管理难度比较大。除此之外，固定资产单据比较多，盘点任务比较重，需要大量的人力、物力，致使固定资产流失和重复购置现象比较严重。因此，企业一般会选择通过会计信息系统对固定资产进行科学有效的管理。 　　用友固定资产模块包括固定资产的管理、折旧的计提和分配等功能。其中固定资产管理包括原始固定资产管理、固定资产的增加、减少和变动，资产评估、资产减值准备和折旧方法的管理。固定资产模块可以对固定资产自动计提折旧并生成折旧分配凭证，还可以对固定资产原值、累计折旧的数据进行动态管理，协助资产管理部门做好固定资产各项指标的管理和分析工作。 　　下面我们通过用友财务软件固定资产模块的分析来总结固定资产模块在核算中应该注意的问题。 　　一、固定资产模块初始化的常见问题 　　固定资产初始化主要包括建立固定资产账套、基础信息设置和录入原始固定资产卡片。 　　问题1：固定资产初始化时，不能选择折旧方法和折旧汇总分配周期 　　解决方法：固定资产初始化时，没有勾选“本账套是否计提折旧”选项 　　问题2：录入原始卡片时，固定资产编号不能进行修改 　　原因分析：固定资产初始化时固定资产的编码方式分为“手工输入”与“自动编码”。“自动编码”的规则又分为“类别编码+序号”、“部门编码+序号”、“类别编码+部门编码+序号”、“部门编码+类别编码+序号”4种。录入原始卡片时系统会自动弹出“资产类别”供用户选择，如果固定资产初始化时选择了“自动编码”，则系统自动按照固定资产类别生成固定资产编号。 　　解决办法：查看固定资产类别和部门是否选择正确。 　　问题3：录入原始卡片时，卡片上的折旧方法显示为“不提折旧”，并且不能选择。 　　原因分析：固定资产的计提属性取决于其所属类别的“计提属性”。如果固定资产类别的“计提属性”为“总不计提”，那么单个固定资产就不能选择折旧方法。 　　解决方案：删除该类别下的所有固定资产卡片，重新进入资产类别窗口修改计提属性为“正常计提”。 　　二、固定资产模块日常业务中的常见错误 　　问题1：固定资产增加时，录入卡片，系统提示“原始卡片的开始日期不能再本月或在本月之后” 　　原因分析：本月新增资产的卡片录入与原始卡片的录入不是同一菜单，本与新增资产形成固定资产的发生额，而原始固定资产形成期初余额，原始固定资产的开始使用日期在建账日期之前，本月新增固定资产的开始使用日期在建账日期之后。原始固定资产通过“原始卡片录入”，本月新增固定资产通过“资产增加”录入。 　　解决方案：选择卡片--资产增加菜单项录入。 　　问题2：固定资产减少时，系统提示“本账套须进行计提折旧后，才能减少资产” 　　原因分析：按照现行会计制度：当月增加的固定资产，当月不提折旧；当月减少的固定资产，当月仍需计提折旧。所以帐套计提完折旧才可以做固定资产的减少业务。所以固定资产的业务一般是先做资产增加和资产变动，然后做计提折旧，最后才是资产减少。 　　解决方案：在“处理”菜单下选择”计提本月折旧“，然后再进行资产减少的处理。 　　三、固定资产模块对账时出现的问题 　　用友软件固定资产模块业务处理完以后通过凭证把数据传递给总账进行处理，从而实现财务业务的一体化。固定资产模块既可以独立运行，也可以和总账集成使用。如果与总账集成使用，就要处理好与总账的对账关系。 　　固定资产模块与总账的对账主要是核对固定资产和累计折旧两个科目余额。固定资产模块通过卡片的形式对企业的固定资产进行管理，卡片的录入分为两大类：一类是原始固定资产卡片，一类是本期新增的固定资产卡片。原始卡片的原值和累计折旧对应总账固定资产科目的期初余额；原始卡片的累计折旧对应总账累计折旧科目的期初余额。本月新增卡片的原值对应总账固定资产科目的发生额，本月计提折旧的金额对应总账累计折旧科目的发生额。在实际操作中，我们一般会在原始卡片录入完成后与总账对一次账；本会计期间固定资产业务处理完，并且固定资产模块的凭证在总账记完账后，与总账对一次账。第一次对账的含义是固定资产模块和总账的期初余额是否平衡，第二次对账的含义是固定资产模块和总账的期末余额是否平衡。在实际工作中，固定资产和总账对账不平是固定资产模块使用中的一个常见问题，下面先来谈一谈固定