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浅谈物价与养老保险关系 　　【摘 要】养老保险制度作为一项社会政策,实施的目的和意义在于保障劳动者在离退休后的基本生活水平,尤其是在物价波动的情况下使离退休人员的生活水平与社会经济发展水平相适应。要实现这一目的,不仅要使制度本身得以完善,同时,还要加强国家的宏观调控能力,使养老保险制度不因物价变化而丧失应有的功能。在养老保险制度的建设中考虑物价因素,不仅有利于制度本身的进一步完善与发展,更对经济发展,尤其是资本市场的良性发展发挥积极的作用。 　　【关键词】养老保险制度,物价因素,通货膨胀 　　中图分类号:F840 文献标识码:A 文章编号:1009-8283(2010)04-0274-02 　　 　　1 物价上涨与养老保险的理论分析 　　覆盖城镇离退休人员的社会养老保险是国家强制征集社会保险费(税),并形成养老保险基金,当劳动者退休后支付其退休金,以保证其基本生活需要的社会保障制度。这个制度的首要目标是保障老年人口因退休而引起的收入减灭的风险,另一目标是收入再分配,通过代际再分配使得退休人口获得收入,通过富人向穷人的再分配使得终生低收入人口的退休生活能有一定保障。 　　1.1 从通货膨胀的性质来看,国家有必要提供强制的社会养老保险制度 　　 尼古拉斯#8226;巴尔提供了分析国家提供养老金的理论框架。只有市场能够提供可以预防非预期性的通货膨胀的保险时,人们才能决定购买无论是从数量上还是从质量上看都是有效的未来消费(养老保险)。但现实中这种保险是不可行的,原因有二:一是未来的通货膨胀水平是不确定的,并且其概率的分布是不得而知的;二是通货膨胀是一种共同风险,被保险人之间不能通过转嫁风险来分散风险,是不可保风险,比如,火灾保险,一个保险人在标的物发生损失后之所以可以得到保险的补偿,是因为其他的人交了保险费而没有发生火灾,此所谓“众人为一人”的功能发挥的结果;而通货膨胀一旦发生则所有人都面临同样的问题,被保人不能相互转嫁风险。Margaret Gordon1998年对多国进行调查的结论是:“将退休后的养老金与物价指数挂钩……将使基金制企业养老金计划呈现重大的困难。” 　　此外,私营养老保险计划抵御通货膨胀的能力较低,在高通胀面前很容易贬值,而政府手中有征税权,它可以用征税权来保障未来养老金的价值。正如博迪1990年的研究提出:“在美国,事实上没有任何私营养老金方案能够提供退休后的自动通货膨胀保护。 　　1.2 从经济的角度看,退休金的定期发放与提高在某种程度上会推动通货膨胀的上涨 　　 李珍详细分析了个人账户制度面临退休基金压迫消费供给的风险。退休金的储蓄是为了将来的消费,所以作为一种储蓄制度,这一制度迟早要与消费发生关系(这里的分析不但适用于个人储蓄账户,也适用于公共储蓄账户)。作为一种储蓄制度,个人账户制度积累的是金融资产,而老年人口消费却是实物。詹姆斯#8226;舒尔茨说过:“尽管提供退休收入由各种机制,如社会保障、公共救济、私人保险、私人赈济和私人储蓄,这些都会起作用,但是,最基本的实际情况仍然是,任何一个特定年度退休人员所消费的那一部分国民产出不管各种混合是否起作用总是由工作的人创造的。”一国国民的消费总是取决于它的产出。在现收现付制度下,退休金是当前工资的一部分,这一制度下的问题是老人多消费一些还是年轻人多消费一些,退休金不会对总需求产生影响。在个人账户制度下,每一个时期的劳动生产率是给定的,人口结构的老化会不会导致个人账户里的积累加上在职一代的消费总需求大于总供给的情况?从逻辑上,这种情况是可能发生的。就个人而言,储蓄在任何时候都是多多益善,而当每个人都储蓄时,未必在任何时候都一定是好事,即所谓合成谬误。一般的储蓄还可以通过货币政策对其流量进行调节,个人账户储蓄用于消费是有刚性的,“一旦总需求超过经济在充分就业时能够产生的数量”,那么,“需求就会鞭打有限的供给,从而使商品的价格上升”。 　　1.3 从养老保险制度本身来看,养老保险制度的不完善使离退休人员难以抵御物价上涨的风险 　　 (1)基本养老保险替代率逐渐降低,多层次养老保险体系尚未建立,导致离退休人员收入普遍偏低,物价上涨降低其生活水平 　　1997年,《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)正式出台,要求在全国范围内实行养老保险方案并轨,统一全国养老保险制度。 改革方案确立之后,基本养老保险替代率逐渐从1996年全国80%以上(有的地区高达105%-110%)降到60%左右的水平,要实现这一目标,发展企业年金与个人储蓄性养老保险是关键。 　　然而,企业年金虽已提倡多年,但实际进展并不大,由于企业年金的性质与地位、资金渠道、税收优惠等一系列政策问题没有解决,全国普遍性的企业年金难以开展起来。此