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浅谈现代企业货币资金管理中存在问题及对策 　　摘要在高速发展的市场经济环境下，货币资金既是企业经营活动中的“支柱”，又是企业管理不可或缺的重要环节。货币资金是所有单位资产的重要组成部分，是流动性最强的资产，也是惟一能转换成其他类型资产的资产。因此，加强对货币资金管理，规范货币资金的使用对所有企事业单位显得至关重要。本文通过对企业货币资金管理中存在问题及原因作简要分析，从中探索加强货币资金管理的有效途径，才能实现对企业货币资金合理有效管理的目标。 　　Abstract: In the rapid development of the market economy environment, money is the business activities in the pillar, enterprise management is an indispensable important link. Money is all unit assets important component, is the most liquid asset, also only can be converted into other types of assets. Therefore, to strengthen the currency and capital management, normative money fund use of all enterprises and institutions is essential. This article through to the enterprise monetary fund management problems and the reasons are analyzed, from which to explore the effective way to strengthen the management of monetary funds, it can achieve the enterprise monetary fund of reasonable and effective management goal 　　 　　 　　关键词货币资金管理存在的问题对策 　　中图分类号：F82 文献标识码：A文章编号： 　　Key Words: currency fund management problems countermeasures 　　 　　 　　1引言 　　 货币资金是指企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，它包括企业的库存现金，银行存款及其他货币资金。对于一个企业来讲货币资金是非常重要的，是企业资产中流动性最强的资产，涉及企业经营活动的每一过程、各个领域。货币资金在企业的各项资金中占有很重要的地位，也正是由于货币资金的重要性，企业才应该加强对货币资金的管理。 　　 货币资金管理是通过价值形态对企业资金运动的一项综合性的管理，渗透和贯穿于企业一切经济活动之中，所有的经济活动都可表现为资金的运动。在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此货币资金管理是企业财务管理的核心内容。 　　2企业货币资金管理的目标 　　 货币资金管理目标有四个方面： 　　2.1确保货币资金的安全 　　 加强货币资金的管理，确保库存现金和银行存款的安全，预防被盗、诈骗和挪用，防止在流通环节造成损失。 　　2.2确保货币资金的完整 　　 保证企业货币资金全部入账管理，预防私设“小金库”、转移资金、隐匿资金等侵占企业收入的违法行为出现。 　　2.3确保货币资金的合法 　　 检查货币资金取得、使用是否符合国家财经法规，手续是否齐备，并通过严密的内部审计，及时发现不合法的收支业务，并作到及时纠正。 　　2.4确保货币资金的效益 　　 通过优化资金结构、制定科学的信用政策、加强资金使用管理等方法，合理的持有和高效使用货币资金，使货币资金发挥最大效益。货币资金的管理目标，决不仅仅是人们简单理解上的安全和完整，而是在此基础上的合法和效益。 　　 四个目标是层层递进的关系：其中安全性是最基本的要求，是要求将记入财务账的货币资金管理好；完整性是进一步的要求，要求企业资金全部入账管理，防止资金恶性循环；合法性是更进一步的要求，要求货币资金在安全完整的基础上，收入支出要符合国家财经法规；同时，在安全、完整、合法三方面管理要求的基础上，要发挥最大效能，这是货币管理的终极目标。所以货币资金管理决不仅仅是简单的日常保管和收付，而是财务管理工作的一项系统工程。 　　3企业货币资金管理中存在的问题 　　3.1职责分工不清，会计权限不明 　　 有些单