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社会转型视野下16世纪明朝财政供养率研究 　　摘要：财政供养率是研究传统社会向近代社会转型的一个重要视角。不同的财政供养率会造就不同的社会财富积累模式，对社会发展产生不同的影响，从而在社会转型过程中起不同的作用。16世纪明朝的高财政供养率阻碍了中国从传统社会向近代社会的转型，限制了资本主义的充分发展，而都铎王朝的低财政供养率则促进了英国从传统社会向近代社会成功转型。 　　关键词：社会转型；明朝；财政供养率；都铎王朝 　　中图分类号：K248　文献标识码：A　文章编号：1000－5242(2008)06－0107－06 　　 　　在传统社会中，财政的主要功能是维护统治者的政权，为政权相关服务人员提供薪俸。这些由国家财政支付薪俸的人员，被统称为财政供养人员。财政供养率是指财政供养人员占总人口的比率，它是探讨政府运行成本是否合理的重要视角。适当的财政供养人员规模，不仅可以满足社会发展的需求，还可以进一步推动社会的发展。过高的财政供养率会浪费大量社会财富，这必将影响社会资本的有效积累。而社会资本的有效积累又是推动传统社会向近代社会转型的重要动力。因此，研究社会转型视野下的财政供养率更具重要意义。 　　16世纪的中国处于明朝中期，是“中国市场和商业的重大变革时期”，它开始了由传统社会向近代社会的转变。 　　本文运用定量分析的方法，具体地考察16世纪中国的财政供养率，并且和处于同一历史时期和发展阶段的英国都铎王朝进行比较，希望从中得出一些有益的启示。 　　在进行具体的数据分析之前，有必要澄清数据采集的原则问题。由于中英两国政治文化不同，政府机构设置亦有很大区别，其中以两国军队的规模表现得最为明显。明朝中期，国家军队庞大，是财政供养的最大群体；而都铎王朝却缺乏常备陆军。鉴于两国军队数量方面存在巨大差异，本文在选取数据时，不将军卒划人中国财政供养人员之列，仅统计武官数量。同时由于本文假定16世纪中国的财政供养率高于都铎王朝，为客观起见，在选取数据时，中国各类财政供养人员的数目皆取最低值。 　　 　　一 　　 　　估算财政供养率，首先要探清财政供养人员的规模。许多学者都对16世纪明朝的财政供养人员的数目进行过探讨，但由于缺乏系统的统计资料，他们大都只做概括性描述，缺乏准确的数据分析。本文在参考上述学者的研究成果及其他相关史料的基础上，对明代财政供养人员人数按照不同类型分别估算，然后再把各项数据累加求和，以得出比较确切的财政供养人员总数。 　　16世纪明朝财政供养人员主要包括文官、吏员、武官、廪膳生员、太监和宗藩。 　　首先，考察文官的数量。明朝文官任命制度严格，对数目也有严格的限定，所以诸学者的估算数目出人不大。李洵认为全国文职官员大约20，000多人。严林祥认为明代官员总数为24，633人。 　　下面通过史料估算16世纪明朝文官的数量。黄仁宇依据《西园闻见录》的记载，认为“16世纪早期，整个帝国文官有20，400名”。据《续通典?职官一》的记载，明代官员有24，683人。明朝嘉靖年问，兵部给事中刘体乾说：“历代官制，汉七千五百员，唐万八千员，宋极冗至三万四千人。本朝从成化五年武职已逾八万，合文职盖十余万。”在刘体乾的估算中，文官为20，000人(从10万官员的总数中减去8万武官人数可得出文官人数为2万)。综合上述三组数据，可判定明代中期文官的数量应不少于20，000人。 　　在明代官僚体制中，除了这些皇帝直接任命的文官外，还有大量的吏员。吏员是指服务于各级政府部门的低级行政办事人员，包括专门经办各类文书的人员、处理具体事务的技术性工作人员以及从事其他杂务的各类人员。这些吏员都由政府支付固定的报酬。比如，“明朝时地方衙门吏员每年的报酬银为10两，差役为7、8两，称为廪给银和工时费”。这些人不但为政府服务，还领取国家薪水报酬，应算在财政供养人员之列。 　　然而，在历史上，一直没有16世纪明朝吏员的确切统计数字，不同的史书有不同的记录。据陈洪谟的《继世纪闻》记载，“正德以来，吏五万五千余”。而一些学者认为，55，000人只是地方衙门吏员的人数，若加上京吏5，000人，吏员已有6万人之多。又据《西园闻见录》记载，“16世纪整个帝国吏员总数达51000名，但既包括供职于文职衙门的吏，又包括供职军队的吏”。上述数据互有出入，差距为5，000人左右。 　　为求客观准确，不妨依据其他史料，重新估算该时期吏员的总数。首先估算京吏的数目。“洪武十三年(1381)审定京城六部官员，官员和吏员共548名，其中吏443名，官员104名，吏为官的4倍”。又据《续通典?职官一》记载，明代京官人数为1，974人。如果按照洪武时期官员和吏员1：4的比例估算，京吏人数应近8，000人。 　　明代地方机构中，正式官员人数很少。如县衙中，只有