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论国际贸易中信用证支付主要风险及防范对策 　　【摘要】信用证是19世纪发生的一次国际贸易支付方式上的革命，这种支付方式首次使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了“一手交钱，一手交货”的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾。随着我国改革开放的发展，中国加入WTO，经济全球一体化浪潮的进一步冲击，在国际贸易中信用证支付方式将会被普遍使用，基于此，本文对信用证支付方式下买卖双方在国际贸易中所存在的风险进行了详细的剖析和研究，针对国际贸易中信用证支付过程中可能出现的风险，笔者给出了合理的建议。 　　【关键词】国际贸易 信用证 风险 防范 　　一、信用证支付方式下买卖双方各自的主要风险 　　虽然信用证制度被广泛看作是安全的结算方式，但是任何事物都具有两面性，信用证同样也存在许多风险。造成风险的原因，主观上一般是由当事人的经验不足、过分轻信对方、受骗上当造成；客观上是由于信用证支付方式“只问单据，不管货物”的特点造成。所以，很多不法分子借此机会，多次利用信证进行诈骗，下面结合实际案例，从国际实践出发，对买卖双方在利用信用证进行国际贸易中遇到的问题及风险进行归类总结 　　（一）信用证支付过程中买方的风险 　　1.信用证欺诈 　　对信用证诈骗行为所造成的损失进行比较，买方相对要严重一些。要想让信用证制度在国际贸易中发挥出应有的作用，就必须制订严格信用证管理制度，严格执行信用证独立性原则，只有这样才能有效避免银行陷入买卖双方买卖交易的纠葛中，也让信用证制度体现出其存在的真正意义。由此可见，银行如果对单据表面的真实性不加过问，单单凭表面相同的数据进行付款，那么不法分子就可以制造出虚假的单据从银行那里骗取款项。同时由于利用信用证进行诈骗的成本比较少，风险也小，获得的收益却比较大，所以国际上利用信用证进行诈骗的行为屡见增长。 　　有案例为证：1988年7月，海南省木材公司同新加坡达斌（私人）有限公司签定了一份购货合同，购进坤甸原木9000立方米，总值160余万美元。合同规定：1988年9月15日前首批装运，由马来西亚沙巴港运到中国海口市秀英港。木材公司申请中国银行海口市分行开出了不可撤销跟单信用证，于1988年9月5日送到新加坡德累斯顿银行。信用证规定装船有效期为10月3日。新加坡达斌（私人）有限公司在接到信用证通知后，多次要求修改信用证的装船有效期。11月18日木材公司收到新加坡“帕特劳斯罗斯轮”船东发来的电报，称该船所载木材共9890立方米，货款总值180多万美元，预计11月27日抵达秀英港。同日，木材公司还接到中国银行海口分行的通知：信用证项下全套议付单证已由新加坡达斌（私人）有限公司提交送达海口中行。请于三日内来本行鉴定付款。木材公司断定：提单中与发票中所记载的原木根数及材积数，很可能不是通过实际丈量计算而是人为编造出来的，因而拒绝付款赎单。海口中行认为木材公司拒付的理由不充分。木材公司请求省政府进行干预，银行同意暂不支付。后来始终没有运载木材的船只抵达海口秀英港。海南木材公司通过广州海事法院冻结了信用证，最终终止了这起国际诈骗案。 　　此案例反映了信用证欺诈的以下方面： 　　（1）伪造单据 　　①商品检验证书 　　②海运提单 　　③保险单或保险凭证 　　④商业发票、出口许可证或产地证书 　　上述这些单据是都可以造假的，而且制造卖方的提单和发票是非常容易的事，多数只需拿到某公司的空白提单，填上应有的内容之后再签名就可以了；对于保险单有的公司是进行自己印刷进行造假，或者给保险公司交付一定的费用之后从保险公司那里获得保险单。凭借这些造假的文件，不法分子就可以去银行进行结算，至使买方遭受巨大的损失。 　　（2）银行无责任审查单证的真伪性 　　① 银行不具备论证单证文件的能力 　　如果非要银行来确认一份提单的真实性，需要银行： 　　a.拥有航运知识作为基础 　　b.无法联系到或联系到却问而不答的外国船东。 　　c.要花费相当的时间调查，还不一定保证能及时查到。 　　② 银行更不愿意去认证单据的真伪 　　银行辨认单证真伪的时间和费用无疑使国际利用信用证进行买卖交易的行业增加难度，同时也增加了成本，对买卖双方都没有好处。 　　所以说在利用信用证进行交易的国际买卖行为，买方与卖方相比要承担着假单据的巨大风险，对此风险银行是概不负责的。 　　2.开证阶段风险 　　（1）延误开证日期，导致合同被取消 　　实际上操作中，进口商会做一些小动作，如不在规定的日期内开证，或者根本不开证，以此来逃避外汇汇率变化以及进口管制严格等问题。或者是添加对己方有利的附加项，诸如提高保险险种、变换目的港口、改换金额、更换包装等，从而让己方实现变更合同的企图。信用证是一项自足文