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论转化清收国有商业银行不良资产有效途径 　　【摘要】清收转化不良资产是目前商业银行工作的重点。加入WTO使我国商业银行既面临机遇同时也带来了挑战，而我国国有商业银行信贷资产的质量问题成为影响我国国有商业银行发展的一个主要因素。本文通过对不良资产的形成原因的分析，指出了转化清收国有商业银行不良资产的有效途径。 　　【关键词】国有商业银行；不良贷款；不良资产；途径 　　自1997年以来的东南亚金融危机对全世界经济和国际金融体制提出了挑战，同时也给我国的经济和金融体系敲醒了警钟。近年来，我国国有商业银行的信贷资产质量令人担忧。同时，作为国有商业银行最大的债务人―国有企业的经济效益也不容乐观。国有商业银行如何在支持企业改制的同时大力降低不良资产，有效地防范和化解金融风险呢？特别是加入世贸以后对国有商业银行的挑战，我们带着这一问题，结合工行本溪分行的实际情况，信贷资产管理的实际进行了初步的探索，力求在剖析矛盾和问题的基础上了解银行资产质量情况和改革进程，力求不断提高银行信贷资产质量上找出新路子。 　　一、国有商业银行的信贷资产质量面临的机遇和挑战 　　我国加入WTO后国有商业银行通过不断的改革，建立现代企业制度，接近于国际国有商业银行的管理方式，这是一个全新的变革，必将对银行信贷资产质量产生重大的影响。一方面，对盘活银行信贷资产带来了机遇，从整体上讲有利于提高信贷资产质量：另一方面，也使银行信贷风险管理变得更为错综复杂，给银行信贷资产营运带来了风险和新的挑战。 　　（一）国企改革为国有商业银行信贷经营管理体制改革和资产质量管理奠定了基础。改制后的企业，作为市场经济下的生产经营主体，要求作为资金运作主体的国有商业银行，必须按照市场规则和方式组织和营运资金，以满足企业资产重组和资源合理有效配置的要求，同时国有企业改制重组后形式的多种所有制企业及其多种分配形式，也要求国有银行发展多种形式的资金信贷再分配，不断创新金融服务方式，从而为国有商业银行信贷管理体制的变革和促进资产质量管理的提高奠定了必要的基础。 　　（二）国有企业制度创新给银行信贷资产管理带来了机遇，成为提高银行信贷资产质量的一个良好的契机。但同时也应当看到，在企业制度改革过程中，国有商业银行必须面对资产质量的急剧变化；企业破产要核销银行债权时，企业亏损要拖欠银行本息，企业改组也会导致银行面对债务人的消失的风险，这些将全面冲击现行的银行信贷管理体制，国有商业银行信贷资产的运营及管理将面临着前所未有的挑战。 　　（三）国企改革优化了资源配置，为盘活银行信贷资产存量提供了新的途径。在国有企业改制过程中，生产要素通过收购、兼并、控股、委托经营等形式而合理流动，使那些效益差、竞争力弱的企业被效益好、竞争力强的企业兼并。一方面可以使国家收回国有资产部分价值，银行可以盘活部分贷款；另一方面，可以促使银行信贷资金流入那些主导产业和优势产品，由低效益领域向高效益领域转移，从而使信贷结构得到调整和优化，信贷效益得到提高。 　　二、国有商业银行不良资产的形成原因 　　（一）从行政因素来看，由于地方政府对保一方平安、发展地方经济承担重任，往往对减轻企业包袱考虑得多，对银行资产考虑得少。有的越权超范围搞突击破产，有的在企业改制重新注册方面把关不严，有的在资产评估中人为低估和无偿量化分配，给个人盲目上项目，安定团结贷款，甚至地方政府阻碍企业偿还贷款本息。这一切有意无意地加大了银行信贷资产风险，造成了国有资产的流失。 　　（二）从企业来看，一些企业借资产重组之名，逃避银行债务。部分企业在资产重组过程中，对债权债务进行不当置换，即老企业继续承担原有债务，以优质资产重新注册新的公司或具有法人资格的二级公司，使原企业的负债率大幅提高，剩下的不良资产根本无法盘清。部分国有企业在宣布破产的同时注册成立新的公司，使国有资产流失：少数企业在改制中低估资产、低价出售，甚至“零字”出售，严重损害债权银行利益。一些企业接改制更名，多头开户，逃避还贷。在优化国有资产的试点城市中被兼并的国有企业享有停息挂帐的优惠政策，使欠息数额有增无减，银行资产面临随时处于被冲销的风险。 　　三、转化清理不良资产的对策 　　（一）我国加入WTO后外资银行将大量涌入，国有银行的包袱偏大，如不及时有效的解决，则国有商业银行在竞争中缺乏后劲会渐渐失去市场占有份额，因此，解决不良资产的问题是当务之急。加速依法诉讼清理不良资产。依法清理不良贷款是当前各家国有商业银行调整信贷结构、优化信贷资产质量的重要途径，关键在于胜诉执行过程，要与法院密切配合，执行收回资金还贷工作。 　　1.通知催收。通知催收是指向借款人定期发送本利催收通知单，要求借款人在回执上签章，以确保诉讼时效中断和依法确定债权额度的非诉讼法律行为。 　　2.协商。对于具