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银行机构风险类型与保险产品分析 　　摘要：本文结合保险市场中银行机构保险产品的种类，对中国银行机构风险类型转移的保险需求和相应的保险产品供给进行了分析。突出了在全面实施巴塞尔新资本协议过程中，银行机构特殊保险产品对降低银行机构资本准备金，缓解银行机构的资本压力，提高银行机构的资本运作效率方面的重大意义。 　　关键词：银行机构；风险类别；保险产品；需求与供给 　　中图分类号：F832.2　文献标识码：A　文章编号：1007―7685(2011)12-0103-04 　　一、银行机构保险的种类 　　银行机构的保险指银行机构本身面临诸多外部环境风险，银行机构的运营同时存在诸多内部风险，而保险公司可以为银行机构提高保险保障、分散风险。 　　保险的内涵是用汇集起来的保险费建立保险基金，对被保险人因自然灾害、意外事故造成的损害给予补偿，或因人身伤亡、健康等原因给予保障的经济法律制度。风险依据损失发生的原因可分为自然危险、经济危险和社会危险，而保险的保障范围主要是针对自然危险和社会危险，一般不承保经济危险。但随着对保险原理的进一步解读和中国保险业的发展，银行机构风险中自然危险、社会危险和一部分经济危险都能够有相应的险种提供保障，并且已经有多种保险产品可供银行机构选择。银行机构保险的种类根据需求程度可分为银行机构的一般保险和银行机构的特殊保险。银行机构的一般保险主要包括财产基本险、财产综合险、现金保险、财产一切险、营业中断险、汽车保险、公众责任险、产品责任保险、雇主责任险、人身意外伤害保险、健康保险、信用卡保险等。银行机构的特殊保险主要包括董事和高管责任保险、员工忠诚保险、银行职员职业责任保险、银行机构综合犯罪保险、保证和赔偿保险、信用／政治保险、建设期延迟完工利润损失保险、信息系统机损险、存款保险、信用保证保险、短期出口信用保险、中长期出口信用保险、告知和保证保险、税收评价或税收补偿保险、流标保险和损失减轻保险等。 　　二、银行操作风险的保险需求与供给 　　在不断加强操作风险的量化与管理的实践中，无论是国有银行还是股份制银行，在制定制度与规则、优化业务流程和风险管理模式、加强内外部审计等方面，国内银行机构的操作风险仍然十分严重。 　　(一)银行操作风险的保险需求 　　银行机构的操作风险指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成直接或间接损失的风险，包括法律及监管合规风险。银行操作风险的保险需求表现为三方面。 　　1.银行机构本身的保险需求。一是体现在财务价值方面，当发生意外事故和自然灾害时，银行机构的经济损失能得到合理的补偿；二是体现在管理效率方面，银行机构购买保险后，减轻了后顾之忧，可提高工作效率和工作质量；三是源于银行机构操作风险的客观存在和银行机构对操作风险所致经济损失承受能力的有限性。 　　2.银行机构的监管需求。《商业银行操作风险管理指引》第二十一条规定：商业银行可购买保险以及与第三方签订合同，并将其作为缓释操作风险的一种方法。实际上长期以来，在国际活跃银行的操作风险管理中，保险一直作为商业银行操作风险管理的重要工具。 　　3.降低银行机构准备金提取的操作需求。巴塞尔新资本协议作为一个完整的银行业资本充足率监管框架，由三大支柱组成：一是最低资本要求。二是监管当局对资本充足率的监督检查。-二是银行业必须满足的信息披露要求。银行第一次被要求为操作风险单独提取规范准备金(第一支柱)，其风险管理将面临专门而严格的监管(第二支柱)，它还被要求披露操作风险所对应的资本以及所应用的信息披露技术(第三支柱)。…按照巴塞尔新资本协议，银行机构为抵御操作风险的损失必须安排资本准备金，满足资本充足率的规定。最低资本要求对操作风险的计量方法有基本指标法、标准化法、内部衡量法和损失分布法，其中内部衡量法和损失分布法属于高级计量法。按照基本指标法的要求，银行机构的操作风险资本准备金计量值是银行前三年总收入平均值的15％，但如果使用高级计量法，该比例可能进一步减少到9％左右。在2004年的新协议中明确提出：“高级计量法允许银行出于计算最低资本的需要，在接受操作风险时认可保险的风险缓释作用。”保险的缓释作用甚至可占到操作风险资本要求的20％。因此，由于保险的介入，银行机构可大大降低资本准备金和监管资本，缓解了银行机构的资本压力，扩大银行机构的经营规模和资本运作的空间，提高银行机构的资本运作效牢，提升银行机构的风险管理水平，增强银行机构对操作风险的“免疫”能力。 　　(二)银行操作风险的保险供给 　　银行操作风险的保险供给指保险公司通过保险市场对银行机构提供保险产品，即全社会的所有保险公司对银行机构的操作风险所担负的危险责任的总量，也就是说所有承保的保险金额的总和。影响保险供给的因素主要有保险资本量、保险供给者的数量和素