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关于北京鑫凯瑞科技发展股份有限公司挂 牌申请文件的第一次反馈意见之回复报告 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵公司《关于北京鑫凯瑞科技发展股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈 意见》（以下简称“反馈意见”）已收悉。北京鑫凯瑞科技发展股份有限公司 （以 下简称“公司”、“申请挂牌公司”或“鑫凯瑞”）会同五矿证券有限公司 （以下 简称“主办券商”）、北京市百瑞（哈尔滨）律师事务所（以下简称“律师”）及 中准会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”），对贵公司反馈意见 中提出的问题进行了认真核查、讨论、说明，并对反馈意见中涉及的问题出具了 本回复报告，同时对北京鑫凯瑞科技发展股份有限公司申请文件的相关内容进行 了修改或补充披露（修改或补充披露部分已用楷体加粗的字体标明）。 1 / 60 说 明 一、如无特别说明，本回复报告中的简称与《公开转让说明书》中的简称具有相同含 义。 二、有关律师、会计师的核查情况及意见详见后附的补充法律意见书及会计师的反馈 意见回复。 三、本回复报告中字体代表以下含义： ● 宋体（加粗）：反馈意见所列问题 ● 宋体（不加粗）：对反馈意见所列问题的回复 ● 楷体_GB2312 （加粗）：对公开转让说明书等申请文件的修改或补充 2 / 60 一、公司特殊问题 1、请公司说明自公开转让说明书签署日至申报审查期间，公司是否存在控 股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形，若存在，请公司披露资 金占用情况，包括且不限于占用主体、发生的时间与次数、金额、决策程序的 完备性、资金占用费的支付情况、是否违反相应承诺、规范情况。请主办券商、 律师及会计师核查前述事项，并就公司是否符合挂牌条件发表明确意见。 【公司回复】 股份公司成立后，公司按照《公司法》、《公司章程》及其他相关法律法规 的规定，建立了《关联交易决策制度》及其他内部控制制度。这些制度措施，将 对关联方的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序 的合法合规性，确保公司资产安全。 公司自公开转让说明书签署日至申报审查期间未发生控股股东、实际控制人 及其关联方占用公司资金的情形。 【主办券商回复】 1、主办券商对自公开转让说明书签署日至申报审查期间控股股东、实际控 制人及关联方资金占用实施以下核查： （1）核查程序： ①咨询公司聘请的会计师、律师； ②访谈控股股东、实际控制人及财务负责人，了解公司公开转让说明书签署 日后是否还有关联方资金拆借情况； ③查阅公司关联交易管理制度及相关决策文件； ④查阅资金往来凭证，核查期后是否还有关联方资金往来。 （2 ）事实证据 公司银行流水、公司往来明细账、往来凭证，公司控股股东、实际控制人以 及公司董监高的书面声明承诺。 （3 ）分析过程 我们执行了检查公司账簿记载，查阅公司关联交易管理制度及相关决策文件， 询问公司相关人员等核查程序，以确定自公开转让说明书签署日（2018 年 7 月 30 日）至申报审查期间是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资 金的情形。 3 / 60 （4 ）结论意见 经核查，主办券商认为公司自公开转让说明书签署日起至申报审查期间不存 在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形，公司符合挂牌条件的 规定。 2、请会计师就推荐挂牌业务审计中是否存在证监会 《会计监管风险提示第 6 号——新三板挂牌公司审计》涉及的审计项目质量控制、通过了解被审计单位 及其环境识别和评估重大错报风险、持续经营、收入确认、关联方认定及其交 易、货币资金、费用确认和计量、内部控制有效性问题、财务报表披露等九方 面问题以及规范措施发表明确意见。 【回复】 会计师针对推荐挂牌业务审计中是否存在证监会《会计监管风险提示第 6 号——新三板挂牌公司审计》涉及的审计项目质量控制等九方面问题以及规范措 施发表了意见，具体详见中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于北京 鑫凯瑞科技发展股份有限