一次反馈意见》的回复（修订版）.PDFVIP

《鲁冠球三农扶志基金要约收购义务豁免申请文件 一次反馈意见》的回复 （修订版） 中国证券监督管理委员会： 根据贵会 《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（181032 号）的要求，鲁冠球三农扶志基金已会同财通证券股份有限公司（以下简称“财 务顾问”）、北京金诚同达（上海）律师事务所（以下简称“律师”），对反馈 意见中提出的问题进行了逐项落实并作出答复如下： 如无特别说明，本回复报告中简称与《河北承德露露股份有限公司收购报告 书》中的简称具有相同的含义。 问题一、请你基金：1、结合鲁冠球三农扶志基金（以下简称扶志基金）获 取慈善活动所需资金及对外承担法律责任的方式，补充披露扶志基金与信托计 划的差别。2、补充披露约束、保障扶志基金信托财产及其收益全部用于慈善目 的的具体措施及其有效性，扶志基金的设立和运作安排是否符合《慈善法》《慈 善信托管理办法》相关规定。3、结合扶志基金现任监察人的年龄、教育和从业 经历及其与鲁伟鼎的关系等，补充披露扶志基金内部治理机制的完备性，由其 作为承德露露间接控股股东有无潜在风险。4、补充披露督促和保证扶志基金、 鲁伟鼎充分履行控股股东、实际控制人义务的具体措施及其有效性。5、结合上 述情况，补充披露本次收购的必要性，及是否有利于保护上市公司和投资者合 法权益。请财务顾问和律师核查并发表明确意见。 【回复】： 1、结合鲁冠球三农扶志基金（以下简称扶志基金）获取慈善活动所需资金 及对外承担法律责任的方式，补充披露扶志基金与信托计划的差别 信托计划是指由信托公司担任受托人，按照委托人意愿，为受益人利益，将 两个以上（含两个）委托人交付的资金进行集中管理、运用或处分的资金信托业 务活动，适用《中华人民共和国信托法》和《信托公司集合资金信托计划管理办 1 法》。 鲁冠球三农扶志基金是根据《中华人民共和国信托法》《中华人民共和国慈 善法》《慈善信托管理办法》设立的慈善信托，与信托计划有本质差别： （1）资金来源不同 鲁冠球三农扶志基金的初始财产于设立之前就已确定，无需对外募集资金， 也不需要为信托财产的让渡和转移支付任何对价。其成立后用于慈善活动的资金 来源主要包括：①标的股权的分红收入；②标的股权转让所得；③信托委托人将 来追加捐赠的资金或可产生现金收入的其他非现金资产。 信托计划的初始资金为信托产品发行认购所得的货币资金。 （2 ）对外承担法律责任的方式不同 鲁冠球三农扶志基金以受托人的名义对外承担法律责任，遵循《中华人民共 和国慈善法》《慈善信托管理办法》《鲁冠球三农扶志基金章程》，经董事会决议， 并接受监察人监督。鲁冠球三农扶志基金财产用于信托文件规定的慈善活动，受 托人对外处置信托财产、承担法律责任系依据具体的慈善项目以及为此而签订的 资助协议。收购完成后，鲁冠球三农扶志基金作为万向三农的股东，除承担《公 司法》规定的股东出资责任以外，其设立人鲁伟鼎作为鲁冠球三农扶志基金和 上市公司的实际控制人，将按照法律、法规和监管规则等规定继续履行作为上 市公司实际控制人的义务和责任，遵循监管部门对于上市公司实际控制人的监 管要求，维护资本市场的稳定，保护中小投资者利益。 信托计划以受托人的名义对外承担法律责任，根据《中华人民共和国信托法》、 《信托公司集合资金信托计划管理办法》《中华人民共和国合同法》，依据交易端 对外投融资所签署的相关合同，以信托计划财产与交易对手产生以交易对价为基 础的权利义务关系。 综上所述，鲁冠球三农扶志基金不同于信托计划，二者之间存在本质差别。 2 2、补充披露约束、保障扶志基金信托财产及其收益全部用于慈善目的的具 体措施及其有效性，扶志基金的设立和运作安排是否符合《慈善法》《慈善信 托管理办法》相关规定 （1）约束、保障扶志基金信托财产及其收益全部用于慈善目的的具体措施 及有效性 根据《中华人民共和国慈善法》《慈善信托管理办法》等法律法规，以及《鲁 冠球三农扶志基金宪章》《鲁冠球三农扶志基金章程》《鲁冠球三农扶志基金慈善 信托合同》等文件的约定，约束、保障鲁冠球三农扶志基金信托财产及其收益全 部用于慈善目的的具体措施如下： ① 基金宪章、基金章程及慈善信托合同规定 《鲁冠球三农扶志基金宪章》《