20160324-ST美利-关于对深圳交易所《关于对中冶美利纸业股份有限公司的年报问询函》的回复.pdfVIP

关于对深圳证券交易所《关于对中冶美利纸业股份有 限公司的年报问询函》的回复 信会师函字[2016]第2020 号 深圳证券交易所公司管理部 ： 立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2016 年3 月17 日收到中 冶纸业美利股份有限公司（以下简称美利纸业）转来的贵所公司部年 报问询函[2016]第15 号《关于对中冶美利纸业股份有限公司的年报 问询函》，对贵所提出的问题，我们认真进行了讨论，回复如下： 1、你公司年度审计会计师立信会计师事务所因你公司主业持续亏 损对你公司内部控制出具了带强调事项段的无保留内控审计意见，请 你公司就编制财务报表时运用持续经营假设的适当性进行详细说明。 此外，在你公司主业持续亏损，立信会计师事务仍对你公司财务报告 出具了标准无保留审计意见，请立信会计师事务所就下列问题进行详 细说明，并出具意见：（1）根据《中国注册会计师审计准则第 1324 号持续经营》以及《中国注册会计师审计准则第1503 号》的规定， 请立信会计师事务所对你公司管理层在编制财务报表时运用持续经 营假设的适当性，是否存在需要在财务报表中披露的有关持续经营能 力的重大不确定性进行说明；（2）请立信会计师事务所对上述事项所 执行的具体审计程序、所执行审计程序的充分性和适当性进行说明。 【答复】 1 / 27 公司回复： 我公司在编制财务报表时运用持续经营主要基于如下假设： 一、造纸业务持续减亏 2015 年度公司造纸业毛利率较 2014 年继续提升，且经营活动 产生的现金流量净额由2014 年-6,123 万元，上升到2015 年-517.10 万元, 处于明显的稳中上升的良好态势。根据初步综合测算，预计公 司2016 年生产经营状况将持续好转。为了确保公司的持续稳健运营， 2016 年我公司将采取积极有效措施以保障经营计划顺利实现：1、确 保主力机台的平稳运行，巩固扩展供应和销售渠道，积极开发新客户， 努力保障生产经营的稳定运行和持续优化；2、继续调整公司原料结 构、产品结构，提升节能减排和环境保护力度，满足公司可持续发展 的需要；3、开发和丰富特种纸系列等高附加值产品，切实推进产品 结构调整转型和升级工作，实现差异化竞争；4、盘活资产，进一步 改善公司资产结构，整合优化资源，提高资产盈利能力，提升公司综 合竞争能力；5、强化管理，持续深入开展降本增效、内控管理活动， 推进全面预算管理，降低采购和生产成本，严格控制期间费用，改进 公司整体效益。 二、数据中心业务将成为利润增长点 我公司本次拟非公开发行股票37,846.3035 万股，预计募集资金 总额 194,530.00 万元，其中吉林省卓创众银股权投资基金合伙企业 （有限合伙）、北京云诺投资中心（有限合伙）、宁波赛客股权投资合 伙企业（有限合伙）、宁波赛特股权投资合伙企业（有限合伙）、南京 2 / 27 创毅投资管理中心（有限合伙）、赛伯乐投资集团有限公司以现金认 购 120,000.00 万元，该部分认购资金全部用于增资宁夏云创数据投 资有限公司（简称“云创公司”）并建设数据中心项目；北京兴诚旺 以其对公司的债权认购69,390.00 万元，该部分在发行时不直接募集 现金，以现金认购5,140.00 万元，该部分现金扣除发行费用后将用 于补充公司流动资金。公司本次非公开发行股票已获得了中国证监会 核准。 2016 年，云创公司将全面完成一期两栋机房的运营上线服务。 目前，云创公司已与奇虎科技（360）、深圳瑞云和网宿科技签署了战 略合作服务协议，客户端资源丰富。数据中心业务将成为公司重要的 利润增长点。 此外，募集资金到位后，公司将根据数据中心项目实施进度，合 理安排募集资金使用，使募集资金产生更大的综合效益。 综合上述业务，在造纸业务减亏及数据中心业务増赢的双重驱动 下，公司持续经营能力不存在不确定性。 本所回复： 针对美利纸业提供的2016 年持续经营能力的说明，我们实施了 如下审计程序： 一、分析造纸业务能否持续减亏 根据2015 年度已审数据，2015 年度美利纸业纸品产量 12.3 万 吨，销售