养老保障体系建设和商业保险市场运用.docVIP

养老保障体系建设和商业保险市场运用 　　摘 要：2000年始，我国进入老龄化社会，“起步晚、规模大、速度快”是我国人口老龄化的显著特点，“未富先老”使得养老保险工作措手不及。目前人口老龄化以及由此而来的巨额养老金缺口问题凸显出了商业养老保险的作用。英国的协议退出制度、德国李斯特养老计划均有效地实现了基本养老保险与商业养老保险的衔接，对我国商业保险参与养老保障体系建设具有借鉴意义。 　　关键词：养老保障体系；商业保险；人口老龄化 　　一、养老保障体系的“三支柱” 　　1994年，世界银行在《防止老龄危机：保护老年人即促进经济增长》报告中提出了“三支柱”模式的养老保障体系，以应对日趋严重的老龄化危机。第一支柱是公共养老金。世界银行提出的养老保障体系建议第一支柱采用强制性方式建立。由国家主导，采取现收现付的模式筹集资金，实现社会收入再分配，有限度的缓解老年人贫困，实现基本的社会公平。第二支柱则指企业年金，主要由企业负责为职工建立个人积累账户，缴费主体以企业为主，职工为辅。可以缓解第一支柱的压力，适当提高和改善退休职工的生活水平。第三支柱主要为个人养老储蓄计划，采取自愿方式建立，用以满足较高水准的养老需求。 　　世界银行提出的三支柱分别承担了不同的作用以完成养老保险收入再分配、储蓄和保险的三大功能。并且清晰地划分国家、企业和个人的责任，三者共同作用，满足不同层次的养老需求。 　　从世界各国养老保障体系建设的制度分析，结合世界人口发展趋势和老龄化结构的变化，其核心问题在于达到可持续性和充足性的平衡，这也是面向未来所应当设计的养老体制。目前，“未富先老，未备先老”是令世界担忧的问题。我国人口老龄化的速度远高于欧美各国，在目前现收现付――用年轻一代人的税费支付当年的养老保险费用的模式下，可持续性问题日渐凸显。因而，加快发展商业养老保险显得较为紧迫。 　　二、中国发展商业养老保险的紧迫性 　　（一）人口老龄化导致“未富先老” 　　1982年维也纳世界老龄问题大会所界定的人口老龄化的标准是：60岁以上老年人占总人口的10%以上或者65岁以上占总人口的7%以上。2000第五次人口普查公报显示65岁以上人口占总人口的6.96%，2005年1%抽样人口调查主要数据显示60岁以上人口占总人口的11.03%，65岁以上人口占总人口的7.69%，表示我国已进入老龄化社会。 　　根据安联集团的调查数据显示，欧洲国家的人口老龄化一般出现在现代化建设基本完成之后，且人口老龄化的速度较慢。相比之下，我国人口老龄化进程起步晚、规模大、速度快。全国老龄委预测：2026年中国60岁及以上人口将达到3亿，2037年上升至4亿，2051年将达到最大值4.7亿，之后将老年人口将维持在3～4亿。[1]65岁以上老年人占总人口的比例从7%提升到14%，发达国家大多用了45年以上的时间。中国只用27年就可以完成这个历程，比发达国家快近一倍。并且将长时期保持很高的增长速度，属于老龄化速度最快国家之列。 　　发达国家在进入人口老龄化社会时，人均国民生产总值在5000―10000美元，而我国的人均国民生产总值仅有为1000美元上下，呈现出“未富先老”的状态。未富先老给中国养老问题带来很大的挑战。尽管目前我国的养老保障体系基本同世界银行提出的“三支柱”架构相同，但我国现行体制仍然是以现收现付的基本养老保险为主的单一支柱体系。以我国目前以及将来一段时间内大规模、高速度的人口老龄化发展态势来看，现有的年轻人口以及劳动力实难支撑越来越多的老年人口。这将导致第一支柱难以可持续发展。 　　（二）巨大的养老金缺口 　　2005年世界银行公布的研究报告称，在现有制度模式下，2001年―2075年，我国养老保险的收支缺口将高达9.15万亿元。目前我国基本养老保险制度是社会统筹和个人账户相结合的部分积累制，由此，养老金缺口主要来自于上述两部分。[2] 　　首先是社会统筹部分。1997年国务院颁发《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》将养老金计发方法分为三种，分别为“老人”老办法、“中人”过渡办法、“新人”新办法。在现收现付制下，“中人”为同代退休职工养老金支付缴费，并获得退休后由下一代赡养的承诺。根据我国学者的调查研究（王晓军、张运刚），在2029年，“老人”显性化债务量将完全消失，而“中人”显性化债务量在不断扩大，并在2024年达到高峰，为3907亿元。到2019年，“中人”显性化债务量是“老人”显性化债务量的37倍。 　　其次是个人账户缺口扩大。基本养老保险实行“社会统筹”账户和“个人”账户相结合的制度，并允许“社会统筹”账户和“个人”账户相互调节。随着人口老龄化的不断加速，老龄人口大规模增多，现收现付制下，当年社会统筹账户收不抵支，大量的个人账户资金被挪用以弥