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商业银行内部控制和风险管理研究 　　摘要：随着全球经济一体化进程的发展，外资银行的进入，我国商业银行内部控制缺陷所导致的风险管理水平低下已日渐凸显，给其带来了前所未有的竞争压力。本文通过对当前商业银行内部控制和风险管理的现状入手，分析了内部控制缺陷对于商业银行风险管理的影响，提出通过完善内部控制来提高商业银行风险管理水平的相关建议，以适应风险管理要求和银行战略规划目标的执行。 　　关键词：商业银行；内部控制；风险管理 　　中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）11-0-01 　　随着外资银行网点的全面铺开，金融竞争更加激烈，我国商业银行业所面临的风险也随之加大，加强商业银行内部控制与风险管理成为银行管理过程中的一个主要问题。商业银行内部控制与风险管理是一项复杂的系统工程，董事会、监事会以及风险控管的各个部门都应采取切实有效的对策对风险进行控制。 　　一、商业银行内部控制与风险管理的现状 　　1.明确了法人治理结构。（1）进行了股份制改制，成立了董事会、监事会、股东大会“三会”体制。其中监事会代表国家，对财务活动、风险管理和内部控制、董事会和高级管理层及其成员履职尽责情况进行监督，以保障资产质量及国有资产的保值增值；（2）进行了管理模式的转变，将传统的“金字塔”式管理向“扁平化”管理转变。随着现代信息技术的发展和计算机管理信