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国有商业银行不良资产成因和治理对策 　　摘要:商业银行的不良资产问题近几年一直被全世界普遍关注,金融危机的发生,更使人们清楚地认识到不良资产给银行和整个社会带来的隐患。我国国有商业银行体系内存在着巨额不良资产,这些巨额不良资产蕴藏着巨大的金融风险。本文分析了我国商业银行不良资产形成的原因,并提出了具体的治理对策。 　　关键词:商业银行;不良资产;成因 　　中图分类号:F830.1 文献标志码:A 文章编号:1002―2589(2009)16―0118―02 　　 　　一、我国国有商业银行不良资产现状 　　 　　目前,我国四大国有商业银行贷款余额仍然占据国内银行市场60%以上的市场份额,但巨额的不良资产比率,严重地影响着其经营效益。国有商业银行的不良资产具有余额高、占比大、消化难等特点。 　　来自中国银行业监督管理委员会的最新统计报告表明,截至2008年12月末我国境内商业银行(包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行)不良贷款余额5 602.5亿元,比年初减少6 854亿元,不良贷款率为2.42%,比年初下降3.36个百分点。从分机构类型看,主要商业银行(国有商业银行和股份制商业银行)不良贷款余额4 865.3亿元,比年初减少6 916.9亿元,不良贷款率2.45%,比年初下降3.85个百分点。其中,国有商业银行不良贷款余额4 208.2亿元,比年初减少6 725.4亿元,不良贷款率2.81%,比年初下降4.74个百分点。 　　 　　二、我国国有商业银行不良资产的成因 　　 　　第一,从内部因素看,国有商业银行的信贷管理机制和自我约束机制不健全,许多商业银行沿用了行政管理手段,加上风险和利益机制不对称,约束和激励机制不完善,对资产的考核手段与承担责任不明确,使银行缺乏风险的责任感和压力感,更缺少预防信贷资产损失的有效手段,很多决策者违规经营和违反贷款审批程序,致使贷款易放难回。 　　第二,从外部因素看,一方面,政府行政上的过度干预形成了扭曲的银政关系。对一些重要的国有企业,银行只是听从政府的命令,直接对其发放贷款,而不管其经营状况如何,从而使得银行丧失回收本息的能力,最终形成不良贷款。另一方面,监管部门监管不力,监管手段匮乏。银监会监管手段不科学,由于以非现场监管为主。根本无法对商业银行发放高风险贷款做出事前反应,监管部门和商业银行以及商业银行上下级行之间的贷款信息不对称情况严重,监管部门处于明显的不利地位而且监管部门的独立性不够,政策目标呈现多元化的特征,也使得商业银行无所适从。 　　第三,从产生的来源看,国有商业银行的不良资产主要产生在国有企业,国有企业的大量而且严重的短期行为和整体资源配置效率低下是造成大量银行不良资产的一个重要原因,由于国有企业的领导人的频繁调动和资源配置上的粗放式的经营管理,使得企业在经营活动中不顾自身经营状况和承受能力,缺乏市场调研和项目可行性分析的情况下,盲目扩大投资。在这种情况下形成了双重的滚动性的负效应。 　　第四,从制度环境看,我国法律制度不够健全。从1994年以来,中国颁布实施的《商业银行法》、《担保法》、《贷款通则》及早些时候的《破产法》、《公司法》等,虽然在努力创造着企业行为和商业银行经营的市场公平、有序的法制环境,但是在保护债权人利益的法律制度方面还是显得不够健全,显得单薄无力,银行是企业的最大的债权人,然而一旦企业破产,银行就成为最大的受害者,权益难以受到法律的保障。目前的一些如虚假担保、欠债有理有利等似乎已经成为一种正常现象,赖账经营在法律不健全、地方行政保护、市场经济信用缺失的环境下悄然生存,这也形成了商业银行高额不良资产能够存在的法制原因。 　　 　　三、国有商业银行不良资产的治理对策 　　 　　1.建立健全国有商业银行的内控、监管机制。按照国际标准建立完善的信贷风险管理体制,加强整个贷款流程程序化控制,在贷款业务过程中,通过良好的风险测算和严格的内部监控,降低操作风险,通过实时监控、反馈分析和预警体系,控制贷款向不良转化,严格建立和执行科学有效地责任管理机制,做到出了问题科学衡量负责,该负责时有人负责;完善不良资产追讨和处理机制,将不良资产带来的损失降到最低;采取标准化程度更高、易执行的担保方式。制定易于执行、审慎严格的信贷政策,确保战略的正确性。加强银监会对商业银行的经营管理行为的外部监督管理控制,在治理历史不良资产问题的同时,有效防止新的不良资产继续滋生。 　　2.规范政府行为,彻底改变传统计划经济条件下对银行和企业的管理方式。计划经济体制下及在经济转轨过程中,政府对银行经营活动的行政化干预也是银行不良资产产生的重要原因之一。政府的过度行政化干预,国有商业银行代理人缺乏商业化经营的积极性、创造性,银行