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欧洲大学科研捐赠模式和保障措施 　　收稿日期：2013-03-20 　　作者简介：杨晓斐，河南理工大学外国语学院讲师。（河南焦作/454003） 　　*本文系河南省教育厅人文社会科学研究规划项目“基于‘三重螺旋’理论的高校协同创新联盟建设研究”（2013-GH-182），河南理工大学青年骨干教师资助计划“高校协同创新中心建设研究”的成果之一。 　　摘 要：为确保大学科研资金的可持续性，提升大学卓越科研能力，欧盟采取了一系列激励政策，鼓励大学科研捐赠。欧洲大学科研捐赠模式包括“主要捐赠模式”、“基金研究模式”、“复合模式”和“校友模式”。在保障措施上，欧洲大学研究捐赠注重设立政府配套资助、创建卓越科研项目、发展各种形式基金会。 　　关键词：欧洲大学科研；捐赠模式；保障措施 为保障大学科研资金来源的可持续性，“欧洲大学收入多元化”（EUDIS）改革特别强调了利用财务收入多元化促进其他收入，以便平衡大学收入结构，从而确保大学通过拥有充足的科研财政收入实现其学术目标。[1]为提升欧洲大学社会捐赠能力，吸纳更多、更稳定社会捐赠发展大学科研事业，欧盟出台了一系列激励政策，并在模式选择和保障措施上积累了丰富经验。反思其成功经验，为我国当前高校科研社会捐赠形成科学认识提供有益借鉴。 　　一、欧洲大学科研捐赠的政策激励 　　近年来，为创建知识创新型欧洲研究区，欧盟决定大幅增加研发投入，强化研发财政支持力度，将欧盟研发经费翻一番。2002年，巴塞罗那峰会通过了“到2010年使欧盟研究总经费占其GDP 3%”的战略目标，其中2/3来自私人投资，1/3由公共部门承担。[2]“欧洲研究区”确立了未来欧洲创建世界一流科研基地、实现科研卓越的战略目标。然而，研发资金投入不足已成为欧洲研究区建设的重大障碍，对此，欧盟2003年的《研究投入行动计划》和2005年的《更多研究和创新》等政策报告，都对欧洲大学科研资金投入提出了明确要求，并在加大政府公共投资基础上，把扩大私营部门、社会捐赠作为欧洲大学科研投入的重要来源。 　　2005年欧洲委员会发表《给予欧洲研究更多投资：基金会与非盈利部门在增加研发投资中的作用》政策报告，强调了欧洲基金会在欧洲研究活动中的独特地位和重要价值。为最大限度地开发科研捐赠的潜能，报告提出了一揽子战略举措：提高研究基金会的信息透明度，不断改善欧盟各国基金会的可利用信息系统，积极创建“欧洲研究基金会论坛”，鼓励通过国家和国际捐赠运动增加研究投资；为基金会营造有益的财政和制度环境，确保捐赠享有充分的税收优惠政策，使基金会活动的税收优惠计划更加广泛、透明和富有吸引力，简化和改善基金会的法律法规环境。[3]在完善研究资助平衡机制方面，该报告建议提出，引入基金会支持的研究项目的 “政府配套资助机制”，并通过鼓励风险资本培育新型研究基金，鼓励公司部门创办“部门或问题导向基金”项目。[4]为提升研究资助机制的有效性，报告还提出，不断提升民间基金会的治理水平、透明度和责任感，加强欧洲不同民间基金会之间的网络联盟，探索创建大学基金会，鼓励大学更加积极主动地吸纳民间科研资金；为欧洲民间基金会的发展营造良好的政策和财政环境，为跨国民间基金会活动提供优惠条件。[5] 　　为提升大学科研捐赠能力，2008年欧盟又发表了旨在力促社会参与大学科研的《大学从慈善财源融资：发展大学与私营捐赠者伙伴关系》工作报告，报告提出了针对大学科研捐赠的政策举措：大学应该将社会融资作为整体发展战略的重要组成部分，加强大学内部融资能力建设；大学应该充分考虑捐赠者在大学治理结构中的应有地位，将社会融资作为大学治理的核心使命；大学应努力解决社会捐赠来源的伦理道德问题，充分认识校友对大学科研资助的重要价值以及学生经验与校友态度之间的互利关系。[6]该报告进一步明确了大学创建基金会的发展战略，要求大学通过自设基金会为学校提供科研项目资金支持，吸纳校友或地方产业可利用资源。[7]报告还强调在欧洲区域营造有利于大学科研社会融资的文化环境，如培训大学融资部门员工，以提升其对大学科研捐赠的科学认识能力，创建相应的融资项目。[8]另外，该报告计划启动新的捐赠计划，如启动国家捐赠运动计划，创建国家和欧洲区域研究彩券（lotteries for research），为捐赠者提供国家奖励计划或公共认可计划，明确国家或欧洲区域大学融资卓越标准，创办大学领导论坛以分析其捐赠绩效。[9]这些政策举措为提升欧洲大学科研捐赠能力提供了重要政策激励环境。 　　二、欧洲大学科研捐赠模式 　　从大学与捐助者之间互动关系看，当前欧洲大学科研捐赠模式大致有四种。根据捐赠者类型、大学行为主体在捐赠中的主导地位、捐赠者对捐赠资金的使用情况的规定程度等综合要素，可分为主要捐赠模式（the Major Gift M