湘潭大学结算中心资金管理系统设计和实现.docVIP

湘潭大学结算中心资金管理系统设计和实现 　　[摘 要] 结算中心是高校资金管理中一大创举,湘潭大学结算中心通过资金业务流程再造,运用网络技术使校内各单位财务账套数据互连互通,并引入网上银行系统,实现了全校各单位资金集中结算和零库存现金管理,大大提高了资金管理效率#65377; 　　[关键词] 湘潭大学;结算中心;资金管理;系统 　　[中图分类号]F232;F275.1[文献标识码]A[文章编号]1673-0194(2008)13-0037-02 　　 　　随着教育经济体制改革的深入,高校经费来源由原来单一国家拨款模式变为通过事业收费和积极开展有偿服务及科学技术成果的产业转化#65380;银行贷款等多渠道#65380;多形式筹措办学经费的模式#65377;同时,大部分高校都包含独立学院#65380;后勤#65380;医院#65380;校办产业等多个独立核算的财务主体,高校财务表现为“大收大支#65380;资金流动性强”,资金容易形成分散占用#65377;因此,如何集中分散的资金,加强管理,提高资金使用率,并通过合法的投资组合,为学校创造更大的收益,已成为各高校资金管理面临的重要问题#65377;结算中心是高校资金管理中一大创举,在加强资金管理,提供资金结算服务等方面发挥了重要的作用#65377;湘潭大学于1992年成立了结算中心,其机构设置定位为计划财务处下的科级单位,为各单位提供资金结算服务#65377;但一直以来,各结算单位账务数据无法与结算中心实现网络无缝连接,结算中心效果并不理想#65377;到2006年,我校决定优化资金管理流程,并引入网上银行,利用网络信息化手段对结算中心进行彻底改造,根据我校自身财务特点自主开发资金网络化管理系统#65377;该系统目前在全国高校尚属首创#65377; 　　 　　一#65380;资金管理业务流程再造 　　 　　业务流程再造理论首先由哈默教授提出,哈默将业务流程再造定义为:“对企业的业务流程进行根本性的再思考和彻底性的再设计,从而获得在成本#65380;质量#65380;服务和速度等方面的戏剧性的改善”#65377;以前,我校资金结算中心将资金收付结算业务下放到各单位,造成每个单位都配备了一名出纳,结算中心仅仅作为各单位的资金调剂中介,发挥的作用非常有限#65377;因此,我们必须从全校整体角度重新考虑结算中心的职责与业务流程#65377;首先,我们把结算中心的职责定位在为参加结算的成员单位提供优质#65380;快捷#65380;高效的服务,实现资金集中结算#65380;优化配置及统一管理#65377;结算中心必须集中各单位资金结算业务#65377;一方面,集中结算可以精简人员,我单位从配备5~6名出纳减少为2名;另一方面,只有集中结算,结算中心才能真正发挥集中资金管理#65380;优化资金配置的作用#65377;其次,由于各财务主体之间都是独立账套核算,为提高结算效率,必须运用网络技术手段实现各账套资金结算信息的互连互通#65377;再次,在计财处成立派出会计核算部,集中对后勤#65380;实习工厂#65380;印刷厂等二级结算单位进行会计核算#65377;采用集中会计核算方法使原来各二级结算由配备会计出纳各一名精简到一名会计负责2~3个单位会计核算,强化了会计监督#65377;最后,网络技术改造仅达到了校内单位财务账套的数据互连,为提高结算效率,还必须引入网上银行实现校内财务与银行系统数据对接,改变以往手工开具支票的传统结算形式,同时,也预留与财政国库集中支付网的数据接口#65377;资金管理流程如图1所示#65377; 　　 　　二#65380;资金管理系统功能设计 　　 　　首先,经初步调查了解到我校结算中心资金管理系统有如下功能需求: 　　(1)现金出纳#65377;资金结算中心负责全校各二级单位及财务处等开户单位的账户管理及现金收#65380;付#65380;转账等各项业务,执行现金管理的各项规定#65377; 　　(2)内部结算#65377;资金结算中心为各开户单位办理经济往来过程中的收#65380;支#65380;转等各种结算业务,它只使用内部支票等内部结算凭证,其中包括对外的网上银行收付结算业务和内部各单位转账结算业务#65377; 　　(3)内部资金调剂#65377;资金结算中心一方面吸收校本部及附属开户单位存款,另一方面可为内部单位发放贷款,并按照金融政策和高校财务政策计算存贷款利息,但结算中心不能直接对外放贷#65377; 　　(4)资金信息#65377;结算中心通过资金的投放#65380;回笼#65380;收付#65380;存贷等情况,形成一个综合的资金信息系统,对资金结算中心及各开户单位的资金存量和流量建立一个合理的预测#