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住房公积金制度及其的改革的方案建议 　　【摘 要】从上个世纪九十年代初期到现在，我国住房公积金制度范围取得了很大的改善，缴纳能力不断增强。但是由于各种因素影响，治理机制仍然不够完善，从而对住房公积金制度以及运营状况造成了严重的影响。本文结合我国住房公积金制度，对住房公积金制度改革、存在问题以及改革方案建议进行了简要的探究和阐述。 　　【关键字】住房公积金；制度；改革方案；建议 　　住房公积金作为一项全国性的住房制度，对国计民生具有重大影响，从开始实行到现在，实际缴纳和累积缴纳能力得到了很大的改善。在住房公积金体系覆盖范围、缴纳能力不断扩大的同时，贪污受贿、资金使用率低等问题也越来越明显。因此，在实际工作中，必须根据住房公积金制度以及实际问题，不断提高社会福利、保障治理机构，让各个制度切实服务到国家住房日程中。 　　一、住房公积金制度改革以及存在问题 　　（一）住房公积金制度改革 　　从上个世纪九十年代开始，住房公积金制度开始应用于某些试点城市。住房公积金制度作为全国性的制度，从1994年开始，《决定》开始在全国范围内应用，并且作为公积金制度改革的重要内容，这就是住房公积金的初始定位。在1999年住房公积金管理条例出台后，格局治理以放任、随意、地方化为基本特征，除了国务院、财政部等领导小组下发的住房公积金制度暂行规定粗略了勾画了制度图景外，缺乏规定规范条例，从而要求安全监管和机构设置归入地方政府领域。 　　当住房公积金管理条例颁布后，我国住房公积金统一的格局逐步开启，同时，这一格局也是在制度建设和纠偏的双重作用下形成的。纠正地方混乱的治理现象，让《条例》得到落实，抓住内部治理、制度建设以及外部监管体系逐渐成为该阶段的重要目标。具体方法是：通过简化、整合内部治理机制，从而建立起省会市、直辖市、社区市的住房公积金管理中心和管理委员会；通过重新限定公积金使用流程，让中央对地方的住房公积金监管体系得到落实，进而不断强化监管力度，让监管事项和监管职能范围更大。 　　通过上述内容逐步奠定了住房公积金管理格局，省会市、直辖市、社区市逐渐成为重要的治理机构。在内部治理中，设置了议行分离的结构单元，让管理部门负责决策，管理中心进行银行专户管理，接受委托的银行不需承担任何监管责任。在外部监管中，通常以强化行政监管为核心，设置了从中央到地方的多部门、多层级监管机构。在职能方面，公积金用途被限定在公积金国债购买、贷款等方面。对于增值性收益还可以用于贷款风险准备金、管理中心费用、城市住房补充资金等方面。由于几乎所有的职能工作都会和金钱挂钩，所以资本一直都是整个公积金制度治理的重心。 　　（二）住房公积金制度存在问题 　　从上面制度改革来看，公积金制度仍然是一项需要不断理性、成熟的设计工作，并且带有强烈的公里主义和政策色彩，具有很大的随意性。《住房公积金管理条例》作为重要的立法，由于该制度几乎包括了全城的居民，所以制度影响非常深远。 　　1、制度重构与制度完善的决策 　　从制度起源来看，公积金改革已经在21世纪初期完成，由于缺乏实质性的变化，从而导致它和廉租房、经济适用房以及限价房拥有一样的住房头衔，并且归入社会保障制度范围。从实质来看，住房公积金既不是社会福利的无保障功能，也不是保障功能的“非福利”，在应用中，一旦制度不能得到正常应用，就将出现“少数人收益，多数人遭殃”的现象。 　　由于很多省会混淆了社会互助和社会福利的概念，以财政支持为主的社会财政作为社会福利的重要部分，它承担了一定的保障责任，所以可以向社会主张一定的义务。但是在实施中，由于保障义务、财政投入不够完善，从而对强制性缴纳原则造成很大的冲突。从整体来看，部分住房公积金不仅没有增加，相反降低了缴纳人福利，对高收入的人员有利，很多中低收入甚至难以得到惠顾，这种“嫌贫爱富”的原则，对公平、公正原则造成了极大的影响。 　　2、内部设计和治理彼此矛盾 　　根据住房公积金管理条例，管理委员会作为住房公积金的重要决策部门，管理中心主要掌管执行机构决策部分。由于很多管理委员会不能长期设置机构，从而让很多决策只能流于形式。当相关决策和执行职能分属两个不同的治理部门时，就造成了公积金管理真空的现象，在既执行又决策的过程中，经常出现制约缺失或者“一权独大”的现象。另外，从制度表面来看，由于治理失效、监管不力，经常出现治理模糊的现象。 　　二、住房公积金制度改革方案建议 　　住房公积金改革作为一项长期性话题，每年国家主管部门都会针对相关问题下发通知、检查方式或者指导意见。从关注的内容来看，由于过分注重监督管理、覆盖范围、缴纳比例、使用效率等微观内容，从而对制度合理性、科学性、正当性和政府必须承担的职能造成了很大的影响。从计划经济改革形势来看，政府必须进入宏观调控，适当减少对微观