2018年企业经营预算报表讲解 - 幻灯片1培训资料.pptVIP

二、2010年度企业经营预算报表编制要求 金融工具情况预算表（企预06表） 填报要求： 企业须严格控制对集团外担保，合理安排集团内担保规模。 二、2010年度企业经营预算报表编制要求 长期股权投资预算表（企预07表） 与上年报表比较主要变化： 细化填报内容：增加“投资主体”、“级次”、“被投资企业所属行业”、“是否境外投资”等项目，更为完整反映投资项目全貌。 严密逻辑关系：上年→本年（增、减）→年末余额。 二、2010年度企业经营预算报表编制要求 长期股权投资预算表（企预07表） 填报要求： 集团公司填列合并报表时，需抵销对内部子企业的投资，年初、年末余额应与资产负债表相关指标一致。 上年末余额（7栏）：为截至2009年末的累计投入概念。 二、2010年度企业经营预算报表编制要求 固定资产投资预算表（企预08表） 本表固定资产投资是指企业建造和购置固定资产的投资活动。 本表由负责管理年度投资计划的部门根据固定资产投资项目有关情况填报，财务部门负责审核。 企业以除自有资金和贷款以外的其他资金投资，若超过总投资额的１０％，须在“备注”中具体说明其来源。 二、2010年度企业经营预算报表编制要求 固定资产投资预算表（企预08表） 填报要求： 本年固定资产投资的规模是否与目前的宏观经济形势相符，投资前景是否明确，是否与企业生产经营相符，是否是主业投资，资金来源结构是否合理，投资收益是否与投资规模相匹配等。 严格控制投资前景不明确、资金来源未落实、不符合主业发展方向的投资预算和短贷长投。 二、2010年度企业经营预算报表编制要求 主要业务损益预算表（企预09表） 重点提示： 1、报表内容:主要反映企业主要业务的收入、毛利等损益预计情况。 2、填报目的：一是便于国资委了解企业主要业务内容和预算安排情况。二是推动企业对生产经营业务进行梳理和进一步整合。 3、填报主体:仅由企业在集团合并层面填列。表中合计栏为各浮动栏合计数。 二、2010年度企业经营预算报表编制要求 主要业务损益预算表（企预09表） 指标解释: 1、主要业务（1栏）：按照企业生产经营规划和内部管理确定的主要业务板块分类填列。 二、2010年度企业经营预算报表编制要求 主要业务经营预算表（企预10表） 本年新增报表 填报要求： 1、本表反映企业2010年度主要业务板块的预计生产经营情况； 2、本表仅由企业在集团合并层面填列； 二、2010年度企业经营预算报表编制要求 主要业务经营预算表（企预10表） 指标解释: 3、主要业务：按照企业生产经营规划和内部管理确定的主要业务板块分类填列，本表填列的主要业务板块应与“主要业务损益预算表”中填列一致； 4、指标名称：反映企业各主要业务板块生产经营情况的重点指标，由企业根据不同业务板块的性质特点，挑选能突出反映各业务板块生产经营状况的指标填列。 二、2010年度企业经营预算报表编制要求 主要分析指标表（企预补01表） 与上年报表比较主要变化： 增加“上年数”一列（需由企业手工填列） “本年预算数”仍由计算机自动生成，企业无须填列。 二、2010年度企业经营预算报表编制要求 预算调整主要指标表 是企业进行预算调整时填列的报表。经营预算编制完成后，企业必须对经营预算的执行情况和执行效果进行及时跟踪和分析。预算年度内符合预算调整条件确需调整年度经营预算的企业，应当填报预算调整主要指标表，对预算进行调整，并按《办法》规定的时间和要求报送国资委审核备案。 预算调整主要指标表不再随文下发，年中将专文进行布置。 二、2010年度企业经营预算报表编制要求 经营预算情况说明书 经营预算情况说明书是对年度经营预算报表的补充说明，是评估经营预算报表编制质量的重要依据，也是年度经营预算报表的重要组成部分。 二、2010年度企业经营预算报表编制要求 经营预算情况说明书 1、编写范围 由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。 二、2010年度企业经营预算报表编制要求 经营预算情况说明书 2、集团经营预算情况说明书内容提要 a.本年度预算工作组织情况 b.本年度预算编制基础及编制依据 c.预算年度重大事项说明 d.预算年度主要财务指标说明 e.可能影响预算指标的事项说明 f.预算执行的保障和监督措施 g.其他需说明的情况 二、2010年度企业经营预算报表编制要求 经营预算情况说明书 2、集团经营预算情况说明书内容提要 填报要求： a.本年度预算工作组织情况 预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主