项目成本核算管理办法.doc

PAGE PAGE 1 中铁隧道集团二处有限公司 南昌轨道交通1号线一期工程土建四标项目经理部 成本核算管理办法 编制： 复核： 审批： 二〇一一年三月二十二日 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc288576274 第一章 总则 PAGEREF _Toc288576274 \h 1 HYPERLINK \l _Toc288576275 第二章 管理机构与职责 PAGEREF _Toc288576275 \h 1 HYPERLINK \l _Toc288576276 第三章 成本核算管理及会议流程 PAGEREF _Toc288576276 \h 4 HYPERLINK \l _Toc288576277 第四章 附则 PAGEREF _Toc288576277 \h 5 第一章 总则 第一条 为了加强现场施工管理和成本管理，及时准确掌握项目工程成本，本着“早发现、早控制”的目的，坚持项目经理主抓、各职能部门紧密配合、全员参与齐抓共管的原则，项目部成立成本核算小组，每月定期召开成本分析会议，查找工程盈亏原因，为下月执行责任成本提供可靠依据。为搞好该项工作，明确各部门职责，特制定本办法。 第二章 管理机构与职责 第二条 项目部组织机构 （一）项目部成立成本核算管理小组 组 长：何 毅 副组长：侯 彬 周兆勇 周国奎 査家彪 贾家敏 成 员：吴云竹 汪建卫 郑雪昭 刘毅 肖开旭 徐黔昆 文永先 （二）项目部责任成本管理实施小组职责 1、负责贯彻本办法的落实执行。 2、组织各职能部门制定计量验收、考核、评价的标准。 3、协调各责任主体的责、权、利，督促各职能部门履行职责，推行可控成本承包和开展核算。 4、定期收集月责任成本核算资料，召开月责任成本分析会议，落实责任成本的执行情况。找出责任成本盈亏原因和制定改进措施。 5、按时向公司责任成本管理领导小组报送月责任成本核算资料（报表及文字说明）。 6、负责对责任主体奖罚的认定和执行。 第三条 成本核算管理小组及各部门工作职责 1、项目经理（何 毅） （1）负责本办法的全面贯彻落实； （2）针对月责任成本分析存在问题制定整改措施； 2、项目书记（侯 彬） 负责对成本分析工作进行领导、监督。 3、工程部（责任人：刘 毅） （1）制定切实可行的施工方案并不断优化，以最少的投入获取最优的产出。尽量减少施工方案及方法引起成本的亏损。 （2）在总工程师指导下，负责落实根据工程情况确定的施工组织措施，确保施工计划的完成。 （3）加强施工技术管理，合理组织施工，从技术上负责工、料、机械使用等耗费的降低。 （6）负责提供未完成的盘点资料，确保收入完整准确。 （7）负责分析与施工方案相关责任成本节超的原因。 4、工区（责任人：工区主任） （1）负责点工的签认，按项目部的相关规定来审核，并于每月29日12:00前把当月已经审核的点工单送交计划合同部。点工要按项目部的相关规定来审核，对当月完成工程数量的确认，及材料（包括主材及辅材）消耗的确认，同时要对完成工天的审核 点工要按项目部的相关规定来审核，对当月完成工程数量的确认，及材料（包括主材及辅材）消耗的确认，同时要对完成工天的审核 （2）负责对当月完成工程数量的确认，及材料（包括主材及辅材）消耗的确认，同时要对完成工天的审核。 （3）负责提供当月发生影响责任成本亏损的事件的记录。 5、物资部（责任人：肖开旭）每月及时与试验部门核对检验代表数量是否与应耗量一致 每月及时与试验部门核对检验代表数量是否与应耗量一致 （1）制定材料采购方案，降低采购单价。 （2）熟悉承包（分包）合同中有关材料种类、消耗定额、责任单价、按工程计划和实际进度进行采购和供应，尽量减少采购成本和储备成本，减少资金占用。 （3）建立健全材料管理制度，加强计量、检验、收发、领用、管理和清查盘点工作，做好材料的修旧利废、节约代用、回收利用工作、确保帐帐、帐实（物）相符。 （4）做好材料消耗记录，按工程（使用）对象和生产班组建立消耗记录、核算节超，负责指导班组的材料消耗核算。 （5）建立材料进货台帐，及时做好材料差价的清算资料。 （6）每月及时与试验部门核对检验代表数量是否与应耗量一致。 （7）以每月24日晚12点为分界点对当月材料消耗进行认真清理盘库25日对各工区、承包班组进行盘点库存。并于当月29日12:00前将各工区（或承包班组）领用材料及各项发生的相关费用送交财务部和计划合同部各一份（计划合同部可用电子版）。 （7）于当月29日17：00前将材料实际消耗量（分工区\班组）、物资报表送交计划