国有企业风险管理的探讨.doc

国有企业风险管理的探讨 　　摘 要 随着国际国内经营环境的愈发复杂，承担着政治责任、社会职责的国有企业特别是国资委管理的中央企业生产经营形式越来越严峻，作为主管部门的国资委迫切要求企业加强风险管理，同时，风险管理也是集团化企业扩大经营规模、实现远期目标、向国际化转变的需要。笔者通过本文谈谈对风险管理工作的认识。 　　关键词 风险 管理 　　一、对风险管理的认识 　　风险管理是经济单位通过风险识别、风险衡量、风险评价、风险应对等方式，对风险实施控制和妥善处理损失的过程。 　　风险管理在我国提出已经很多年，但真正应用还不够系统。目前，在保险、金融领域应用较广，企业多数还没有系统地开展风险管理工作。国资委在2006年推出了《中央企业全面风险管理指引》，国家标准化管理委员会2011年12月30日《风险管理 风险评估技术》国家标准。 　　在风险识别、风险衡量、风险评价过程需要应用很多概率、数理统计等专业知识。风险管理是一项系统、复杂、专业性很强的工作，国内社会环境与国际的差异、企业生存成长发展的模式不同，国有企业要达到全面、系统地开展风险管理工作的目标，需要一个逐步深化推进的过程。 　　二、国有企业风险管理现状 　　（一）风险识别、评估流程倒置，风险管理分散，风险控制滞后 　　目前，国有企业多数已经建立较完善的内部控制制度，内控制度的建立是基于风险管理的需要，对重要、重大风险进行了识别、评估，制定了相关制度，实施了具体的控制措施，这些都是风险管理的具体体现。 　　但是，多数企业识别出的风险清单是从上到下编制的，不是从下到上逐层识别、逐层筛选、逐层评价、汇总下发的。而且，风险管理更多地分散在各个不同的业务部门，各个业务部门针对所分管的业务，制定了较为完善的制度，通过不同的控制措施预防了风险。另一方面，虽然已经对风险进行了识别、评估、控制，但风险管理滞后于内部控制，风险管理形式上的内容更多些，没有升华为一项系统的管理工程，风险识别、风险评估、评价、控制尚未融入日常管理工作，还没有形成风险管理文化。 　　（二）风险管理知识欠缺，专业人才缺乏 　　风险管理是一门技术性非常强、非常复杂的新兴管理学科，要求有专业的风险管理人员，尤其精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才，目前这样的人才在国内非常缺乏。另外，风险管理知识非常系统，成熟的风险管理理论大部分是国外专业人员总结、归纳的，翻译过来的语言晦涩，加上专业知识欠缺，一般管理人员极难于理解。将理论与实践相结合，按照从理论到实践再到理论的学习过程，掌握风险管理知识并运用自如，不是一朝一夕能够做到的。 　　（三）风险管理意识有待加强 　　由于历史和体制机制原因，风险意识不强，不能正确处理企业发展与风险管理的关系，希望以最快捷的方式获得最大的回报，未考虑企业在发展过程中不可承受的风险，又缺乏有效的风险管理措施，从而导致损失和失败；以财务风险、安全环保风险等看得见的风险管理为主，对市场风险、法律风险、资本运作风险、重组改制风险、股权投资风险等隐性风险重视不够，缺乏整体风险意识；注重损失发生后的控制，轻视事前风险预防；风险管理文化尚没有形成，往往把风险管理和风险控制看作风险管理部门的职责，风险管理意识还没有贯穿到全体员工，还没有贯穿到经营管理的全过程。 　　（四）风险管理难度大 　　大型国有企业业务范围广，下属单位多，管理链条长，涉及生产经营的方方面面，而且社会关注度高，安全环保、能源供应、资金安全、利润等目标是国资委考核的重点，一旦发生事故，出现问题，社会影响严重。这给风险管理带来了巨大难度，既要将风险管理全覆盖，又要使风险管理有深度，既要控制风险，又要兼顾发展，的确是一项艰巨的工作，也是对国有企业的严峻挑战。 　　三、如何开展风险管理工作 　　（一）高层重视，完善机构，培育风险意识和风险管理文化 　　董事会、经理层必须高度重视，持续推进全面风险管理工作，在决策重大事项时必须具备风险意识，从制度上明确重大事项必须履行风险评估程序。只有从上到下重视风险管理工作，企业才能形成良好的风险管理氛围。 　　（二）制定风险管理办法，完善组织机构，建立重大风险管控机制 　　风险管理办法应包括组织机构、重大风险责任部门、重大事项风险评估机制、日常检查监督等内容，重大风险的业务部门必须研究制定风险识别、风险衡量、风险评估的方法。 　　组织机构包括董事会、内部审计部门、风险管理部门、业务职能部门等。业务职能部门是风险管理的第一道防线，日常工作中要收集风险信息，识别风险点及风险环节，对风险进行评估，采取措施对风险进行控制，更新完善风险数据信息库，提出所负责业务的风险预警临界标准。 　　风险管理部门根据业务职能部门提出的风险评估结果，汇总、对比、筛选企业全部风险评估结果，对全部风险