浅析商业银行内部资金转移定价的应用.docVIP

浅析商业银行内部资金转移定价应用 　　摘要：内部资金转移定价（FTP）是商业银行内部资金中心与业务部门按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。本文通过对FTP基本原理的研究，在借鉴国际商业银行内部资金转移定价的基础上，结合国内发展实际，提出国内商业银行应当顺应利率市场化要求，全方位构建内部资金转移定价模式。 　　关键词：商业银行 内部资金转移定价 利率风险 　　 　　一、引言 　　目前，随着我国利率市场化的推进以及金融衍生产品的进一步丰富，内部资金转移定价越来越受到业界的重视。从表面看，内部资金转移定价似乎只是银行内部的资金价格，但实质上是一种能够将风险管理、产品定价、资源配置和绩效管理结合起来的最有效方法。因此，国内商业银行结合自身实际，在借鉴国际商业银行内部资金转移定价机制的基础上，建立科学合理的内部资金转移定价体系具有非常重要的实践意义。 　　二、内部资金转移定价的基本原理 　　所谓内部资金转移价格是指资金在银行内部不同部门、不同产品、不同机构之间流动所产生的价格,也可以理解为商业银行内部非独立核算的资金供求双方发生资金转移所产生的价格。其表现形式是个利率，通常用年利率（%）表示, 如：FTP价格=2%。在国外被称为Funds Transfer Pricing System，简称FTP。现通过下列图示对内部资金定价