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如何完善我国养老保障“三支柱”的体系 　　摘要：随着中国人口老龄化压力不断增加，我国的养老保障体系面临着严峻挑战。本文通过世界银行在1994年提出的“三支柱”理论，分析我国目前三个层次的养老保险体系存在的问题。指出养老保险“三轨并存”，企业年金发展缓慢，商业养老保险发展滞后。并且提出相应的政策建议，建立完善中国的养老保障“三支柱”体系。 　　关键字：养老保险 三支柱 企业年金 商业保险 　　目前随着中国老年人口不断增加，如何建立一个合理完善的养老保障体系成为大家关注的焦点。早在1994年，世界银行在《防止老龄危机：保护老年人即促进经济增长》报告中提出“三支柱”模式的养老保障体系，来应对全球日趋严重的老龄化危机。而当前中国的社会养老保险制度，企业年金制度和商业养老保险制度三个层次的养老保障体系在现实际运行中存在问题。企业年金制度和商业保险制度的发站内明显滞后于社会养老保险制度，而社会养老保险又存在着“三轨并存”，难以真正体现互助互济的原则。 　　一、世界银行提出的“三支柱”理论 　　世界银行1994年在《防止老龄危机：保护老年人即促进经济增长》报告中提出“三支柱”养老保障体系，以应对日趋严重的老龄化危机。“三支柱”体系中第一支柱是公共支柱，主要由政府主导强制实施，要求覆盖全体公民，主要作用于缓解老年人贫困问题，主要采用现收现付制的方式，体现了互助互济的原则。第二支柱是企业