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广西小额贷款公司风险成因分析及对策的研究 　　摘要：小额贷款公司不仅能够合理、有效地利用民间资金，引导和促进我区民间融资的规范发展，而且有助于解决“三农”和微小型企业的融资难问题。但是由于我区的小额贷款公司成立时间较晚，外部发展环境和内部管理都不够成熟、规范，许多公司在管理制度、客户选择、资金来源等方面都存在诸多问题，使得我区小额贷款公司在经营过程中面临各种潜在风险。本文通过对广西区小额贷款公司发展情况的探究，分析其所面临的风险及形成原因，提出了具体可行的风险规避措施。 　　关键词：小额贷款公司 风险 资金 　　一、广西小额贷款公司发展现状 　　我国于2008年在部分省市推出小额贷款公司试行点，广西区第一家小额贷款公司成立于2009年年初，到该年年底我区共有30多家小额贷款公司获得批准成立。从2008年，国家提出发展北部湾经济开发区以来，广西经济得到了快速的增长。但是为了有效抑制不断上涨的CPI指数，国家央行在收缩银根方面采取了大量的措施，使得企业或个人从银行获得资金的难度越来越大，紧缩性货币政策导致民间资本需求非常旺盛。在这样的经济背景下，广西区小额贷款公司扩展步伐大幅加快。2010年，广西区共成立56家小额贷款公司。2011年，全区共批准127家小额贷款公司筹建。截至到2013年末，广西区已有小额贷款公司277家，遍布全区的各个县市，其中南宁市80家、柳州市42家、桂林市24家、 防城港市21家、百色市21家、贵港市17、玉林市16家、梧州市14家、北海市12家、钦州市10家、贺州市8家、河池市7家，崇左市5家。据全国小额贷款联席会议的相关数据显示，近几年广西区小额贷款公司的发展数量、实收资本和贷款余额的增速都超过了全国平均增长速度，成为增速领先的地区之一。 　　二、广西小额贷款公司风险成因分析 　　1、征信体系不完善导致信用风险 　　小额贷款公司所面临的信用风险主要来源于借款者无法按期偿还贷款所造成的主观违约风险。小额贷款公司的贷款对象一般为三农和微小企业，由于我区经济发展相对落后，农民和微小企业自身资金实力非常单薄，基本无法提供有效的抵押品和担保品，所以很多小额贷款公司在放贷时采取信用贷款方式。要降低贷款风险就需要掌握客户的信用状况，目前我区小额贷款公司在经营业务方面基本上处于各自为政的状态，并没有建立统一的征信系统或第三方评价机制，我区的许多小额贷款公司对贷款人的信用评估依赖于信贷员对贷款对象信用状况信息的收集，没有科学、完整的信用评价体系，导致贷款决策可靠性较差，使得小额贷款公司在贷款发放过程中因为信息不对称而引发逆向选择风险和道德风险的可能性增加。 　　2、融资渠道单一和“只贷不存”的经营模式造成流动性风险 　　首先， 我国规定小额贷款公司的融资渠道主要来源于股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。但是由于银行融资门槛和贷款利率过高，目前我区已开业的小额贷款公司很难从银行获得资金，大部分使用公司自有的资本金发放贷款，这种单一的融资渠道很难满足快速增长的资金需求。其次，由于小额贷款公司的经营模式限定其只能发放贷款，不得吸收公众存款，而我区许多小额贷款公司资金贷放的速度快于资金回收速度，不少小额贷款公司开业仅几年，放贷额已接近其注册资本金，这必然加剧小额贷款公司面临的流动性风险。 　　3、小额贷款公司内部管理制度不完善和员工专业化程度不高而造成操作风险 　　我区的小额贷款公司是从2009年才开始成立的，由于缺乏管理经验，许多公司在内部治理结构和公司管理制度方面都不够完善，大多数公司简单参考和复制银行的放贷模式，没有建立适合小额贷款特点的商业化、可持续运作模式，这些都将成为发生操作风险的隐患。 　　由于小额贷款公司自身性质和特点限定其很难招到专业的金融人才，目前我区的众多小额贷款公司的大部分从业人员缺乏金融专业知识和职业培训，因此极易发生因放贷业务存在失误而引发的操作风险。 　　4、公司经营成本过高、税负过重等因素造成盈利性风险 　　我区小额贷款公司的服务对象主要为微小企业、个体工商户、农户和工薪族等，由于受到自身资金实力限制，这些客户的贷款规模一般都比较小，还款期限较长，必然会加大小额贷款公司的运营成本。由于小额贷款公司是非金融机构的工商企业，所以需缴纳25%的企业所得税和 5.56%的营业税及附加税，由于自身身份的特殊性，小额贷款公司基本得不到任何类似于其他金融机构减免税收的优惠。过重的税收负担会加重公司的运作成本，也会增加其所面临的盈利性风险。 　　三、广西小额贷款公司风险防范措施 　　1、通过多种渠道建设和完善征信体系 　　针对本身所面临的各种信用风险，我区小额贷款公司在充分发挥自身力量的同时，应通过与小额贷款公司协会、中国人民银行的合作来建设