对银行内控检查有效性不高的反思.pdfVIP

频发态势。2004年、2005年和2006年前8个月，本行分别 发生了各类违规、违纪案件12起、22起和7起，其中发生 经济案件分别为4起、5起和3起。这些案件中有8起发生在 会出岗位，15起发生在信贷岗位，11起发生在单位负责人 岗位，7起发生在其他岗位。（3）内控检查对揭露案件的 对银行内控检查 作用有限。以上12起经济案件中，属于通过内控检查发现 的有2起，只占17％；属于群众举报的4起，占33%；属于 司法部门查处的1起，占8%；属于其它方式发现的5起，占 有效性不高的反思 42%。另一方面，这些案件中，属于历年陈案的有11起， 占92%，其中作案2年以上发现的10起，占83%。该行下 属一支行分理处主任梁某，从1997年1月开始每年作案， 采取违规冒名贷款、收贷不入帐等，直到2004年4月内部 文／黎军 刘刚 帐务清理时才被发现，时间跨度达8年，而这8年间的检查 至少在10次以上。这在一定程度上说明，虽然银行内控检 商业银行开展各种各样的内部检查，其目的主要是发 查频次高、覆盖面广，但很多案件的揭发却不是由检查发 现问题、堵塞漏洞、防范案件、促进业务稳健持续发展。 现的，开展检查在揭示案件上的作用并未很好地显现出 然而，问题屡查屡犯、案件屡禁不止的事实，在一定程度 来。 上说明，银行内控检查的有效性显得不高。通过对某地级 2、检查发现问题多与问题整改率低并存。(1)检查发 市银行三年来内控检查工作的分析，可以得出两个基本判 现问题层出不穷。自2004年到2006年8月，在117次的检 断：最大的问题不是制度不完善的问题，而是制度执行差 查中，共发现各类问题856个。一是愈检查问题愈多。 的问题；最大的教训不是发生了案件的教训，而是没有从 发现问题340个，平均每次5.4个；2006年前8个月检查发 发案中汲取教训。 现问题268个，平均每次4.7个。二是问题屡查屡犯现象十 银行内控检查有效性不高的主要表现 分明显。以2003年至2005年对县支行一年一度内控评价检 查发现问题情况看，3次评价共发现问题254个，其中3年 为了揭示业务发展中存在的问题及风险隐患，防范内 检查都出现同样的问题有28个，2年均出现同样的问题有 部案件发生，近年来，十堰分行一直把内控机制建设作为 20个，也即有48个问题出现两次以上，占问题总数的 一项重要工作来抓，通过采取培育合规文化、完善内控制 49%，而且，属于同一问题在同一机构3次评价中都出现的 度、强化部门自律监管、加大内部检查力度等一系列措 共有4个支行和72个问题，分别占被查支行的30%和问题 施