增值税小规模纳税人操作说明讲义资料.pptVIP

目 录;登录成功以后，出现用户的登录信息，点击“修改用户信息”，可以修改登录密码，请第一次登录后及时修改密码，保证网上申报软件的安全使用。;用户根据自己的需要设置相应密码，请牢记。;点击“我要申报”，输入需要申报的所属时期，点击“确定”，进入网上申报系统，每月首次进入需进行系统初始化，速度较慢，请耐心等待。;小规模纳税人操作说明;左方主功能区有五个功能，目前需要使用三个功能，“更换所属时期”：可更换需要申报的所属时期；“网上申报说明”：对网上申报的简要说明；“常见问题解答”：列出一些常见问题的解答。;下方功能区有五个功能键，主要使用二个，“自动生成”：根据基础报表(报表编号为红色)的数据自动计算生成其他部分报表 ；“重做初始化”：应申报报表不对，向税务机关反映，税务机关改正后，通过重新做申报初始化重新生成应申报报表 。;右边操作栏显示可以点击进入的操作，如创建、修改、浏览等，创建表示报表还未填写；修改表示该表已创建，还未申报，可以修改；浏览表示该表已申报，不能修改。;右边状态栏显示报表的当前状态，目前常用的有未填写、暂存、已填写、申报成功等。未填写表示该表尚未创建；暂存表示报表填写完后暂存保存的状态；已填写表示报表已填写完毕，可以向税务机关申报；申报成功已成功向税务机关申报。;报表类型栏中有三个图标： 表示可从外部导入数据的报表； 表示自动生成的报表； 表示需手工输入的报表。;申报财务报表，包括资产负债表和利润表。首先，点击“创建”，创建资产负债表和利润表。;按要求填写资产负债表，填入相应数据后按回车，报表会进行自动计算，如发现未自动计算的，也可以通过手工进行录入。;资产负债表下方有五个功能键，其中暂存报表仅暂时保存纳税人填写的数据，而保存报表则存储纳税人填写数据，并进行逻辑关系审核，不符合逻辑关系的无法保存。;按要求填写利润表，填入相应数据后按回车，报表会进行自动计算，如发现未自动计算的，也可以通过手工进行录入。;利润表下方有五个功能键，与资产负债表不同的只有一个，资产负债表中的“年初数生成”，在利润表中是“本年累计数生成”。;核对所填写的财务报表数据准确无误后，保存报表，当状态栏中财务报表的状态为“已填写”时，下方功能区会自动增加一个 “正式提交申报”的功能键，勾选相应财务报表（一次只能勾选一个），点击“正式提交申报” 。;点击“正式提交申报”后，系统弹出对话框“请在申报前检查数据是否正确，比如累计数，应交税金，确认吗？”，若确认则点击“确定” 。;确认正式提交申报后，系统提示该报表申报成功，请点击“返回申报主页面”，继续申报其他报表 。;一般情况下，增值税小规模纳税人需要申报三张报表，包括前述两张财务报表（资产负债表和利润表）和2005版小规模申报表。请点击“创建”2005版小规模申报表。;请根据小规模纳税人申报表的填写要求进行填写，注意上方的红字提醒。;申报表下方有四个功能键，其中暂存报表仅暂时保存纳税人填写的数据，而保存报表则存储纳税人填写数据，并进行逻辑关系审核，不符合逻辑关系的无法保存。;核对所填写的申报表数据准确无误后，保存报表，当状态栏中申报表的状态为“已填写”时，下方会自动增加一个 “正式提交申报”的功能键，勾选相应申报表（一次只能勾选一个），点击“正式提交申报” 。;点击“正式提交申报”后，系统弹出对话框“请在申报前检查数据是否正确，比如累计数，应交税金，确认吗？”，若确认则点击“确认” 。;确认正式提交申报后，系统提示该申报表申报成功，请点击“返回申报主页面” 。;状态栏中，小规模申报表和财务报表均显示“申报成功” ，表明小规模纳税人的网上申报完成。