我国商业银行不良资产形成原因及对策研究.docVIP

PAGE \* MERGEFORMAT 1 PAGE \* MERGEFORMAT 1 本 科 生 毕 业 论 文 学 院 经济学院 专 业 国际经济与贸易 届 别 2014届 题 目我国商业银行不良资产的形成原因及对策研究 学生姓名 牛泽 学 号 201002410215 指导教师 林娣 　教 务 处 制 云南民族大学毕业论文（设计）原创性声明 本人郑重声明：所呈交的毕业论文（设计），是本人在指导教师的指导下进行研究工作所取得的成果。除论文中已经注明引用的内容外，本论文没有抄袭、剽窃他人已经发表的研究成果。本声明的法律结果由本人承担。 毕业论文（设计）作者签名： 日期： 年 月 日 …………………………………………………………………………… 关于毕业论文（设计）使用授权的说明 本人完全了解云南民族大学有关保留、使用毕业论文（设计）的规定，即：学校有权保留、送交论文的复印件，允许论文被查阅，学校可以公布论文（设计）的全部或部分内容，可以采用影印或其他复制手段保存论文（设计）。 （保密论文在解密后应遵守） 指导教师签名： 论文（设计）作者签名： 日期： 年 月 日  目录 TOC \o 1-3 \h \u HYPERLINK \l _Toc11533 一、 我国商业银行不良资产的定义 （4） HYPERLINK \l _Toc20739 二、 我国商业银行不良资产的现状 （5） HYPERLINK \l _Toc9399 三、 我国商业银行不良资产的特点 （5） 四、不良资产给商业银行带来的危害 （6） HYPERLINK \l _Toc12890 五、我国商业银行不良资产的形成原因 （7） HYPERLINK \l _Toc21746 1、外部原因 （7-9） HYPERLINK \l _Toc31508 2、内部原因 （9） HYPERLINK \l _Toc19868 六、处理商业银行不良资产的建议 （10） HYPERLINK \l _Toc31535 七、结语 （11） 我国商业银行不良资产形成原因及对策研究 牛泽 云南民族大学 经济学院 国贸班 摘 要：针对我国不良资产数目庞大，但一直无法得到较好的处理。本文通过对不良资产从宏观乃至微观的原因和危害的寻找，着重于法律制度的不健全以及商业银行内部制度的问题的相关探讨，借鉴世界各大商业银行的处理这些问题的相关好的范例。总结出相对全面、合理、实际执行性高的对策建议。 关键词：HYPERLINK /Search.aspx?q=不良资产不良资产；HYPERLINK /Search.aspx?q=成因成因 ；处理HYPERLINK /Search.aspx?q=对策对策；风险防控；体制改革 前 言 国际货币基金组织前总裁康德苏认为，下一次经济危机可能源于银行业。其中问题的焦点主要在于巨额的不良资产，它不仅影响这银行体系的稳定，同时蕴藏着巨大的金融风险，而且不同程度地削弱了银行业对经济发展的支持作用，使国民经济的健康发展收到严重的威胁。 我国商业银行不良资产的定义 我国商业银行不良资产指银行不能按时(按照不良资产的严重程度,可以选择银行破产清算或照事先约定的期限)、足额(按照事先约定的利率)进地行资产重组。银行投放贷款后形成的银行信贷资产中不符合安全性、流动性、效益性原则处于逾期、呆滞、呆账状态而面临风险的部分贷款。银行不能正常收回或已收不回的贷款。指处于非良好经营状态的、不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产,主要指不良贷款,包括次级、可疑和损失贷款及其利息。银行不能按时足额得到利息收入和收回本金的资产。非良好经营状态的银行资产,主要是不良贷款资产。 我国曾将不良贷款定义为呆账贷款（需要核销的收不回的贷款）、呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和逾期贷款（贷款到期限未还的贷款）的总和。自1998年5月起中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定《贷款分类指导原则》，实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。如下：