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浅议商业保险对我国养老保障的体系补充的作用 　　 　　 　　摘要：我国用30年完成了经济的高速发展，也完成了人口由高出生率、高死亡率向低出生率、低死亡率的转变，同时我国养老保障制度与日趋老龄化社会结构之间的问题和矛盾也越来越凸显，商业保险是养老保障体系不可缺失中一个支柱，笔者结合个人学习与工作经验对我国商业养老保险市场现状与发展提出了建议。 　　关键词：商业保险；养老；社会保障 　　中图分类号：F842.4文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）03-0-02 　　随着我国改革开放，个人财富的增加，对个人及家庭生活质量的更高追求已经是越来越多人的工作动力。除了注重个人物质和精神生活质量，以自己的方式主动寻找自己和家人现在以及未来良好的保障体系更是一个近年来重要的社会现象。2011年4月，招商银行与贝恩管理咨询公司联合发布《2011中国私人财富报告》显示，受访的可投资资产规模在1亿元人民币以上的人员中，约27%已经完成了投资移民。胡润研究院联合中国银行私人银行发布《2011中国私人财富管理白皮书》显示，“14%的高净值人群①目前已移民或者在申请移民中，还有近一半的在考虑移民”。不能简单地说移民的原因是唯一的，但通过观察绝大多数移民目的都是社会保障体系较健全的国家，这是有目共睹的。 　　社会保障体系是一个复杂的体系，包括养老保障、失业保障、医疗保障等多方面内容。今年香港对于“双非”孕妇的政策限制，反映了香港普通居民对政府社会保障资源使用的监督，也反映了人们认为社会保障体系是地区居民权益的重要体现。社会保障体系中，养老保障随着全球老龄化的加深排在格外显眼的位置。 　　养老保险是国家按照法律的规定，在劳动者因年老而丧失劳动能力并离开工作岗位后，为其提供维持基本生活需要的一种正式和非正式的制度安排，它强调通过基本社会养老保险、职业养老金计划、商业年金保险、个人养老储蓄等形式为老年人提供比较稳定的收入（养老金）来源。它是社会保险制度的核心和极其重要的组成内容。除了通过个人财富积累维持和改善老年生活，很多人老年生活质量主要的影响因素还是社会养老保障制度。 　　世界银行于1994年提出了养老保障的三支柱理论，即养老保险制度应由国家主办的基本养老保险、企业建立的补充养老保险、个人储蓄性养老保险构成。同时，社会养老保障制度，按照政府的作用来看，可以分国家保险型、自保公助型以及储蓄或私营型养老保险制度。 　　国家保险型养老保障制度是指，政府通过向企业或事业单位征收相应的工薪税等税收，以财政支出作为提供福利的方式，统一承担养老责任。国家保险型养老保障制度主要应用于高福利型国家，如瑞典、法国、英国、瑞士等国，或者以生产资料公有制为基础的社会主义国家，如前苏联、蒙古、朝鲜等。 　　自保公助型养老保险制度是指，政府通过社会保障税或企业和个人缴费方式征集养老保险基金。自保公助型养老保险制度是政府主导的基本养老保险，以企业和个人缴费为主，国家只予以必要的资助，主要实行于德国、美国等国家。 　　储蓄或私营型养老保险制度是指，政府提供最低年金或者不负担养老保险责任，由雇员和雇主强制性缴费，建立个人账户，以储蓄方式积累养老保险基金。例如，日本、韩国等亚洲国家。 　　对我国社会养老保障体系设计的时候，选择了储蓄或私营型养老保险制度，但是由于转型等各种原因，在实际运作中，基本采用了自保公助型养老保险制度。随着1991年，国务院颁布了《关于企业职工养老保险制度改革的决定》之后，标志我国养老金社会统筹才正式在全国推广。而随着我国现代养老体系的建立，养老商业保险也逐步发展。 　　中国仅用了 30 年左右的时间就完成了欧美国家用 100 年甚至两个世纪才完成的人口从高出生率、高死亡率的农业社会人口再生产状态，向低出生率、低死亡率的后工业化社会人口再生产状态的转变。根据莫迪利亚尼生命周期储蓄假说，消费受终生收入的影响，两者之间存在相对稳定的比例关系，人们在年轻且收入水平较高时，倾向于增加储蓄，而当年老(退休)没有收入时，提取储蓄以保持其生活水平不致发生大的下降。养老保险制度正是通过改变消费者的预算约束和不同时期的福利状况来影响消费者的储蓄行为、就业选择和人力资本投资等微观决策，进而影响宏观经济中物质资本积累和人力资本形成。 　　商业保险对我国养老保障体系支持作用，过往已经有很多专家和学者提出过良好的改进意见，例如：丰富产品结构、提升服务效能、创新商业保险公司服务理念和方式等，主要集中在对商业保险公司主体的建议，笔者认为都是具有很大的参考作用。但无论从国外成熟保险市场还是结合我国经济发展特点，保险公司个体机构的短期改善相对来讲对整个商业保险市场的影响和贡献都相对较小，笔者认为较利于现阶段落实开展和推动养老商业保险市场未来持续发展的角度