鑫苑置业公司内部控制制度手册教材课程.ppt

河南鑫苑置业有限公司 ;一、内控手册的使用责任 Responsibility for the use of internal control manual;二、内部控制的目标 Target of internal control;三、内部控制的概念concept of internal control;四、内部控制的框架framework of internal control;COSO内控框架的描述;五、内部控制的缺陷;六、内部控制的描述;流程图图标说明;第一章 ;一 职位分工;二 总体战略计划的控制;三 子公司及各部门制定部门计划的控制;四 部门月度绩效考评的控制;五 信息沟通与交流;六 一般价格的控制（销售/采购/工程价格）;七 内部控制的自我评估;第二章 ;一 职位分工;二 一般会计控制;三 财务预算控制;四 营运资金的控制;五 年度财务报告及财务分析;第三章 ;一 职位分工;二 销售策略的控制;三 销售流程控制;四 销售审核的控制;五 销售收款与财务对账 ;六 销售合同的控制;七 营销推广控制流程;八 销售价格的制定与变更;九 销售节奏控制流程;采购和应付账款;一 职位分工;二 采购计划的订立及审批;三 供应商的选择;采购部 起草合同;五 收货、发票以及应付账款的入账;六 付款及入账的控制;第五章 ;一 职位分工;二 费用报销授权审批制度;三 备用金审批